企业财务风控总结范文 第1篇

【关键词】 企业财务风险；防范与控制；措施

企业财务风险存在于企业财务管理工作的各个环节。企业财务风险是企业财务活动中各种不确定因素的影响，使财务收益与预期收益发生偏离，造成企业蒙受损失的机会与可能。由于财务活动贯穿于企业各项经济活动中，主要体现在筹资、投资、资金营运、利润分配等各个环节，一般来说，企业财务活动的组织和管理过程中的某一方面或某个环节发生问题，都可能产生企业财务风险，导致企业盈力能力和偿债能力降低，从而对企业的生存和发展造成严重影响。因此加强企业财务风险的防范与控制是企业生存发展和实现价值最大化的内在要求。

企业防范与控制财务风险，以期降低财务风险，实现企业财务目标，是企业财务管理工作的重点。防范与控制企业财务风险，主要应采取以下应对措施：

一、建立健全企业内部控制制度

企业要建立单位内部控制制度，首先要对单位内部结构和外部环境进行深入细致的调查，重点是对单位的经营性质、经营规模、经营方式、组织体系、机构设置、人员、资金、物资、设备、技术信息沟通情况和经营管理状况以及单位所处的外部政治环境、经济环境、法律环境、市场环境、资源环境和社会文化环境等进行调查。

第三，根据划分的各个所属控制系统确定系统运行活动过程中的关键环节和风险控制点，同时制定每一关键环节控制要点的有效控制方法和操作规范，特别关注高风险环节风险控制点的控制，防止产生财务风险。

最后，针对具体业务与事项实施相应的控制。具体业务事项的控制一般涵盖单位经营管理的各个层次和业务流程的各个环节。通常包括对采购、生产、销售、预算、担保、合同协议、业务外包、企业合并、资产重组、投资融资、货币资金、存货、工程项目、固定资产、无形资产、人力资源、信息系统等方面的控制，要特别关注重要业务事项的控制，防止财务风险的产生。

在内部控制制度执行过程中，对不相容岗位实行分离控制、相互牵制。对财务风险隐患较大的业务（如担保、对外投资）制定专项业务操作流程，并对相应岗位进行特殊培训；对重要的担保业务、重大对外投资项目实行集体决策、审批，并进行跟踪管理和监测，防止财务风险的产生。

对内部控制执行结果进行定期检查，并对检查中发现的内部控制制度缺陷，适时进行修订完善，降低财务风险发生概率。

二、实行预算管理

企业进行财务风险管理所要控制的就是实际财务收益与预期财务收益（财务目标）的偏离程度。财务预算是财务目标的细化，财务预算作为企业预算的一部分为企业生产经营的各个部门定立了明确的目标、任务，也为生产经营控制和业绩评价提供了基本依据和尺度。企业整体是一个责任中心，每个部门、每个班组甚至每个人都是各自独立的责任中心。这些责任中心被要求完成特定的职责（目标、任务），也被赋予一定的权力，以便对该责任区域进行有效的控制。通过向下层层分解细化、下达预算目标任务和赋予权力，将预算目标层层落实到每个部门、每个班组甚至每个人。然后实施预算的事前、事中控制，一旦发生偏差，及时分析问题，找出原因，采取相应措施解决问题、纠正偏差，从而达到预算目标。

三、建立财务风险预警系统

财务管理者应当对企业财务运营过程进行跟踪、监控、建立财务风险预警系统。财务风险预警系统的核心是预警指标体系，预警指标一般应包括：流动比率、速动比率、现金流动负债比率、资产负债率、产权比率、已获利息倍数、长期资产适合率、应收账款周转率、存货周转率、流动资产周转率、固定资产周转率、总资产周转率、主营业务利润率、成本利润率、总资产报酬率、净资产收益率、营业收入增长率、总资产增长率、固定资产成新率、三年利润平均增长率、三年资本平均增长率等指标。根据以上指标定期计算分析企业的偿债能力、营运能力、盈利能力、发展能力等方面的风险状态，及时识别财务风险，并采取相应的防范与控制措施降低财务风险。

四、企业财务风险的应对策略

在市场经济条件下，财务风险的防范与控制，并不意味着完全预防或消灭财务风险，而是指在一定的风险条件下，尽可能降低或减少潜在风险发生的可能性，对风险可能造成的损失采取应对策略和补救措施，减少损失的程度和范围。财务风险的应对策略有以下几种：

第一，风险规避，即企业在进行风险决策时或在实施风险方案过程中，对超出企业风险承受度的风险，通过放弃或者停止与该风险相关的业务活动，以避免和减轻损失的策略。

第二，风险降低，即企业面对客观存在的财务风险，在权衡成本效益之后，采取适当的控制措施降低风险或减轻损失，将风险控制在风险承受度之内。

第三， 风险分担，即企业对客观存在的财务风险，通过借助他人的力量，采取业务分包，购买保险等方式和适当的控制措施，将风险控制在企业风险承受度之内的策略。

第四， 风险承受，即企业对风险承受度之内的风险，在权衡成本效益之后，不准备采取控制措施降低风险或减轻损失的策略。

企业应根据风险的具体情况，灵活地选择适合企业实际的风险应对策略，降低企业财务风险，提高企业经济效益。

【参考文献】

企业财务风控总结范文 第2篇

企业财务风险的产生有企业自身的原因，也有复杂多变金融市场的原因，企业要全面分析引起财务风险的原因，并制定出具有针对性的应对措施，从根本上规避风险，确保企业利益不受损害。此外，进行财务风险控制时需要明确其基本流程，先要进行财务风险识别，然后根据企业的经营环境、财务状况等进行风险分析，最后采取有效的控制措施，防止企业出现财务危机及经营困难的情况。

1财务风险的特征

一，影响较广。企业财务的运转情况与企业各项经济活动、各部门间的关系密切，由此可见，财务风险波及企业的各个方面。比如企业物资采购、生产经营、产品销售等，财务风险会给企业的发展带来安全隐患。

二，长久性。企业财务风险是真实存在的，它不受人们主观意志的影响，而且它是不可能被完全消除的，它贯穿于整个企业经济活动的各个环节，因此财务风险具有长久性的特点，它严重制约着企业的发展与壮大。

三，不确定性。由于企业的各项活动的经济效益存在不确定性，所以财务风险也存在不确定性。通常情况下，财务风险与企业经济效益的高低成正相关。

四，具有推动企业加强管理的特点。企业财务风险是真实存在的并且其发生具有不确定性，所以企业为了有效控制财务风险，就要有意识地提高企业的管理水平，加强人员培训管理等。

2企业财务风险类型

第一，投资风险。投资风险是经营过程中投入资金后，对未来经济效益产生的不确定性，而带来的利益偏差引起的风险，比如利率风险、通货膨胀风险、再投资风险、违约风险等；第二，筹资风险。筹资风险是由于不能偿还借入资金，给股东收益、债权人利益带来风险，即由负债引起的偿债风险，根据筹入资金的金额、期限及借入资金的投放方式不同，带给企业的偿债压力也不同；第三，经营风险。经营风险是在生产经营过程中，由于各环节中的不确定因素致使资金使用延迟，影响总体价值变动比如存货变现风险、应收款项产生的风险、采购风险及生产经营过程中可能发生的各种风险。

3企业财务风险的成因分析

外部因素

企业财务风险形成的外部因素主要有通货膨胀、通货紧缩、汇率变动影响、国家政策变动影响等。当发生通货膨胀或紧缩时，影响资金供给与需求不平衡，使货币供给过剩，造成居民购买力下降，物价持续上涨，引起通货膨胀，相反出现通货紧缩，两种现象都会影响财务状况不能真实表现，给企业带来财务风险；汇率变动影响进出口经济贸易，这种变动引起国际购买力上升，出口贸易减少、收入减少，最终影响财务活动；国家政策变动主要从税收政策和货币政策两个方面对财务产生影响，不同行业的税收优惠政策不同，其变动会影响筹资活动；货币政策影响融资，紧缩政策会提高债务资金占用成本，限制资产的投资，致使产生财务风险。

内部因素

其一，企业融资致使企业内部资本结构不合理。一般情况下，企业的融资决策失误会引发企业的财务风险，比如资金来源结构不合理、融资规模不当、筹资方式和还款时间不合理等。

其二，资金来源结构不合理，即企业资产总额中资产和负债比例不当。负债带来收益的同时也会给财务带来风险，用财务杠杆衡量财务风险，财务杠杆系数越大，财务风险也越大。在企业经营状态不佳的情况下，或原来预期财务目标不能实现，很可能给企业带来偿还债务的困难，甚至破产。

其三，投资组合方式选择不科学。虽然我国经济得到了快速的发展，但是当企业在选择投资方式上出现了错误时，会带来不同的投资风险，其所获得的效益也不同。

其四，缺乏科学的财务管理政策及资金的积累。某些企业的领导喜欢专断专决，不听取财务人员的意见，紧靠经验或直觉对风险进行管控，在这种现状下难免会出现诸多的纰漏，缺乏科学的管理致使财务风险的发生。有些管理者或投资者总认为利润的回收是企业是否具有竞争力的表现，致使有些企业资金的积累不足，引发财务风险。

4防范和控制企业财务风险的有效途径

转变思想观念、提高人员素质

首先，建立教育培训制度。对财务人员进行不定期教育培训，培养员工良好的职业素养，提高财务人员专业技能，以更好的胜任工作岗位，降低因操作失误等引发的财务风险；其次，引进综合素质人才、综合型人才，企业要重视人才建设工作，将财务人才建设纳入企业战略发展的构建之中；最后，以创新发展为驱动，转变传统思想观念，提高主观能动性，以更好的适应多元化的市场经济环境。

确立财务风险控制目标

要降低财务风险带来的不良影响，企业需要确立财务风险控制目标，防止违规行为的发生，防范财务工作过程中的操作风险，通过具体的财务评价指标对财务工作目标进行量化，明确总体经营目标，综合考虑社会贡献最大化的同时，使内部资源得到合理利用，实现经济效益与社会效益有机结合。

优化企业资本组织结构

企业拥有一个合理的组织结构是企业避免财务风险的重要前提，一般组织混乱的企业出现财务风险的可能性要大大高于有着良好组织结构的企业。因此，企业应该最大限度地考虑相关成本收益，寻求各利益的平衡协调。选择合适的筹资方案，合理分配资金构成，寻求最优资本结构，实现风险和收益的最佳组合。

完善风险预警体系

基于财务风险的不确定性、长久性及分散性等特点，企业应充分利用现代化管理措施，实施精细化管理手段，对企业财务状况进行实时监控与管理，从企业整体的财务风险和各部门的财务风险两个方面着手，不断完善风险预警体系。具体分析企业内部经营状况与外部市场经济环境，及时发现企业的潜在风险，同时提出风险防范措施，实现财务风险预警机制的全覆?w。

健全企业内控制度

内部控制是企业内部管理的主要手段，在企业整个经营过程中发挥着监督与控制的作用，内部控制制度的不完善，给企业带来巨大的财务风险。所以企业应建立、健全内部控制制度，定期审计与检查资金往来项目，防止出现舞弊、挪用资金等现象，对引起财务风险的因素进行分析、控制、监督，将财务风险降低到可以承受的范围之内，使企业的资金安全性与完整性得到保障，实现财务风险的合理化运作。

有效控制企业筹资风险

在市场经济环境下，企业财务管理活动包括投资、筹资、营运、分配。其中筹资是其他经济活动的基础，不同的筹资管理对策所带来的收益是不同的，致使财务收益具有不确定性，筹资风险由此产生。基于负债的存在，使得企业拥有财务杠杆，但财务杠杆给企业带来效益的同时，也带来了风险，所以企业要严格控制负债的规模。

企业财务风控总结范文 第3篇

【关键词】 财务风险 企业 防范 措施

企业财务风险是指在各项财务活动过程中，由于各种难以预料或控制的因素影响，财务状况具有不确定性，从而使企业有蒙受损失的可能性。财务风险的存在，无疑会对企业生产经营产生重大影响。对一般企业财务风险的现状、成因及其防范措施进行探讨，以期降低风险、提高效益具有十分重要的意义。

一、企业财务风险的现状

1、资金结构不合理

在企业高速发展时期，未能把握量入为出的原则，高负债经营，贷款过多，资本结构中负债资金比例过高，特别是在当前金融危机情形下，很多企业市场销售收入锐减，现金流不足，给企业持续经营及可持续发展带来巨大安全隐患。当前，企业筹资方式和筹资渠道逐步走向多元化，有投资者投入、银行贷款、发行债券以及商业信用等等，但每一渠道都有各自的风险，资金结构中负债资金比例过高，会导致企业财务负担沉重，偿付能力严重不足。

2、投资缺乏科学性

企业对投资风险的认识不足，盲目投资，导致企业投资损失巨大。对内投资决策过程中，很多企业对投资项目的可行性缺乏周密系统的分析和研究，使得投资决策失误频繁发生，投资项目不能获得预期的收益，投资无法按期收回，这也给企业带来了巨大的财务风险。同时目前大多数企事业单位风险管理组织架构不完善，工作职责与操作程序不清晰也使得投资决策缺乏科学性与合理性。

3、资金回收策略不当

相当多的企业在销售过程中对客户的信用等级了解不够，盲目赊销，造成应收账款长期无法收回，直至成为坏账。另一方面，在企业流动资产中，存货所占比重相对较大，严重影响企业资产的流动性及安全性。

4、收益分配政策不规范

股利分配政策对企业的生存和发展有很大的影响。如果企业的利润分配政策缺乏控制制度，不结合企业的实际情况，不进行科学的分配决策，必将影响企业的财务结构，从而形成间接的财务风险。

二、建立企业财务风险识辨系统

要对企业的财务风险进行防范，首先必须准确、及时地识辨企业的财务风险。一般来讲，企业财务风险的识辨可采用以下几种方法。

第一，运用“xxx”模型建立预警系统。这种方法是由美国xxx・xxx在20世纪60年代提出来的基于多元判别模型的财务预警系统。他利用逐步多元鉴别分析逐步提取五种最具共同预测能力的财务比率，建立起了一个类似回归方程的Z计分法模型，综合评价企业财务风险的可能性。

第二，利用单个财务风险指标趋势的恶化来进行预测和监控。通常，按照财务比率指标的性质及综合反映企业财务状况能力的大小，预警企业财务风险的比率主要有：其一，现金债务总额比。它等于经营现金净流量除以负债总额。这个比率越高，企业承担债务的能力越强。其二，流动比率。它是流动资产与流动负债比。一般认为流动比率应该在2以上，但最低不低于1。影响流动比率的主要因素有营业周期、流动资产中的应收账款数额和存货的周转速度。其三，资产净利率。它等于净利润除以资产总额。它是把企业一定期间的净利与企业的资产相比较，表明企业资产利用的综合效果。指标越高，表明资产的利用效率越好，说明企业在增加收入和节约资金使用等方面取得了良好的效果。否则相反。同时，资产净利率又是一个综合指标。企业的资产是由投资人投入或举债形成的，净利的多少与企业资产的多少、资产的结构和经营管理水平有密切的关系。影响资产净利率高低的因素主要有：产品的价格、单位成本的高低、产品的产量和销售的数量和资金占用量的大小等。其四，资产负债率。它是负债总额与资产总额之比。它主要用来衡量企业利用负债进行经营活动的能力，并反映企业对债权人投入资本的保障程度。通常该比率应以低为好，但当企业经营前景较为乐观时，可适当提高资产负债率，以获取负债经营带来的收益；若企业前景不佳，则应减小资产负债率，从而降低财务风险。其五，资产安全率。它是资产变现率与资产负债率之差，其中，资产变现率是预计资产变现金额与资产账面价值之比。它主要用来衡量企业总资产变现偿还债务后剩余系数的大小。系数越大，资产越安全，财务风险越小；否则反之。企业可以应用比较、比率分析法来考察其自身历年以来财务比率指标的变化趋势，并借鉴行业指标的平均值与先进企业的指标值来判断本身财务状况的好坏，从而有效地规避风险、控制风险、延缓危机甚至杜绝危机。

第三，编制现金流量预算。现金流量预算可以为企业提供预警信号，使企业能够及早采取措施。

第四，采用风险分析方法。主要运用杠杆原理，通过经营杠杆系数、财务杠杆系数和总杠杆系数的计算，分别分析经营风险，财务风险和企业风险，为企业加强风险的预警和防范，强化风险管理提供了保证。

三、财务风险的防范措施

1、加强与企业财务管理相适应的财务风险文化建设

企业财务风险的高效管理，得益于企业上下一心的全员参与和制度支撑。只有在文化层面上加强企业员工的财务风险意识，打破传统的风险自我无关和自我分割管理的思想，建立起全面整体的风险观，在工作中处处时时评估和发现风险，自发地协调和实现团队化风险控制，把风险管理的观念和行动落实到每个人的身上。同时，致力于调查和规划本企业的风险制度文化建设，制度控制和文化引导双管齐下，努力提升企业的风险管理水平。要使财务管理人员明白，财务风险存在于财务管理工作的各个环节，任何环节的工作失误都可能会给企业带来财务风险，必须将风险防范贯穿于财务管理工作的始终。企业领导人员应加强科学决策、集体决策，摈弃经验决策、“拍脑门”决策等主观决策习好，降低财务决策风险。

2、财务风险的防范技术

分散法。由于市场信息的不对称及市场需求的不确定性，企业可以通过企业之间联营、多种经营以及对外投资多元化等方式分散财务风险。

回避法。企业在进行项目策划时，应综合评价各种方案的财务风险，在保证预计目标实现的前提下，选择风险较小的方案，以达到回避财务风险的目的。考虑到风险损失的存在或发生的可能，主动放弃和拒绝实施某些可能引起风险并导致损失的方案。例如：在企业进行资金规划的时候，应注重开发不同的融资渠道，就银行而言，应与银行建立稳定的伙伴关系，积累良好的信用记录，而且不宜将自己的所有资金渠道过于集中或过度分散，并且在融资形式上，应在长、中、短期融资合理配置，充分认识到避免风险是有前提条件的，即只有在人们对风险事件的存在与发生、对损失的严重性完全有把握的基础上才具有积极的意义。

转移法。企业可根据不同的风险，采用不同的风险转移方式，将部分或全部财务风险转移给他人承担的一种风险预防和控制方法。风险转移有多种方式，主要有非保险转移、保险转移、风险计划自留及风险组合等方式。企业可通过参加保险、签订合同、要求自保、承包租赁等方式，将风险损失及有关的财务后果转移到其他单位或组织，实施风险的社会化，促进企业的风险合理转移。

降低法。风险事件的发生既有其客观必然性，也有偶然性。有时尽管采取了很多预防控制措施，但风险损失还是发生。因此，企业有必要合理安排资源，xxx一风险事件发生，也不至于对企业整体产生重大损失。企业可以在保证资金需要的前提下，适当降低负债资金占全部资金的比重，以达到降低债务风险的目的。在市场经营活动中，企业可以通过提高产品质量、改进产品设计、努力开发新产品及开拓市场等手段，提高产品的竞争力，降低因产品滞销、市场占有率下降等等因素而产生的不能实现预期收益的财务风险；同时建立风险控制系统，配备专门人员对财务风险进行预测分析、监控，以便于及时发现及化解风险。

3、财务风险的防范措施

认真分析财务管理的宏观环境及其变化，提高企业对财务管理环境的适应能力和应变能力。

（1）防范与控制筹资风险的措施主要有：一是提高资金使用效益，增强企业的盈利能力和偿债能力，降低投资风险。二是注重筹资杠杆，适度举债，优化资金结构，获得财务杠杆利益。三是合理调度资金，维护资产的流动性。四是建立偿债基金，增强风险自担能力。

（2）重视现金流管理，应对资金链风险

稳定充足的现金流是企业应对危机、稳健经营、健康发展的重要保证。应根据项目的发展前景和未来盈利能力，将投资资金区分轻、重、缓、急，给予分期投入，并进行短、中、长期融资的科学配置，降低融资风险；将闲置资金转通知存款、推进集团资金集中管控等方式，提高资金使用效率，降低融资成本；将融资渠道多元化，避免从紧的货币政策调整给资金链带来冲击，应对资金链断裂的风险。

（3）应对收益分配引起的财务风险

收益分配核心体现为利润分配率的确定。企业在考虑分配政策时须考虑，一是通货膨胀的影响。企业须保证收益分配不影响企业的简单再生产，坚决制止短期行为。二是在提高效益的基础上，争取使投资者每年的收益率呈递增趋势。三是考虑企业下一年生产情况和资金使用来源，满足企业扩大再生产需要，尽力降低资金成本。四是结合企业偿债能力强弱，确定收益分配率的大小。从而在投资者所需的分配和企业发展之间找到平衡点，加以对收益分配引起的财务风险控制。

（4）健全内部控制制度

企业财务风险管理的复杂性和多样性要求企业必须建立和完善相应的组织机构。对风险实施及时有效的管理，只有把企业的财务风险实现组织化运作，才能使企业财务风险管理得到足够的重视和真正的规模运行。首先，要完善公司治理结构，提高风险控制能力，实现科学决策、科学管理，形成完整的决策机制、激励机制和制约机制。其次，要建立监督控制机制，特别要加强授权批准、会计监督、预算管理和内部审计。再次，要充分发挥内部审计机构和人员的作用，搞好内部控制的评审和风险估计。

综上所述，企业在经营管理中，要树立风险意识，建立有效的风险防范处理机制，加强企业财务风险控制，防范财务危机，建立财务风险预警指标体系，加强筹资、投资、资金回收及收益分配的风险控制，加强资产管理，实现企业效益最大化。

【参考文献】