预算执行情况分析报告(汇总46篇)

预算执行情况分析报告 篇1

一、第8年年财政预算执行情况

2014年，在ceo、财务部、生产部、销售部、物流部等的领导下，在工商行政部门、税局等的监督支持下，皇家电子股份有限公司认真贯彻落实公司会计制度、财务规章制度、生产部门规章制度，采购部门规章制度，严格按照有关会计法律法规，努力增收节支，强化预算管理，但由于销售情况差，成本费用居高，全年企业预算执行情况出现不良的结果。

年企业收支总体情况

2014年主营业务成本完成1300多万元，比上年增加300万元，超过预算的;

以上相抵，实现^收支不*衡、亏损巨大^。其他需要说明的有：

以上数字急需决算，希望下一年会有所改善。

年财政收支特点

1、销售收入的低迷使得企业的再发展带来一定的挑战，使得企业的市场，前景都带来了威胁。

2、人工的成本高与销售成本居高。人工约为1400多万元，销售成本约为1300多万元，这些都大大威胁着企业的发展前景，急需改善。

年管理工作

1)努力增收节支，确保财务收支*衡

一是大力组织收入，确保完成年度预算任务。依法加强收入征管，确保应收尽收;完善收入分析制度，及时监控财务收入动态;严格按照有关法律法规，认真落实预算执行情况年分析和年汇报;建立健全税源管理信息系统，加强税源建设。二是硬化预算约束，节约财务资金。

2)生产成本控制不够到位，人员散慢，各部门之间不协调，沟通不够，导致采购、生产出现不必要的浪费，导致资金的进一步浪费。

2014年的财务预算成本、费用没有较好的控制，导致财正运行中存在一些很突出的问题：一是财政收支矛盾依然尖锐, 财政支出范围和结构不尽合理。二是支出管理的精细化程度仍有待进一步加强，财政的基层、基础工作仍需常抓不懈。三是财政对重点大额资金以及对中介机构和定点供应商的监管力度仍需进一步加强。

二、预计利润表与现状利润表的相对比：

单位：元

预算利润情况

第8年利润情况

销售收入

1176，0000

1235，3600

减：产品销售成本(变动成本)

155，7456变动性销售费用

181，4500

减：固定性制造费用

201，4300

135,

固定性销售费用

269，1200

管理费用

109，4820

605，0913

财务费用

45，0000

57，

利润总额

减：所得税(33%)

70，

净利润

143，

-864，

从上表可看出第8年度的销售成本过于高与销售收入的低迷造成了业绩的低沉，与去年相比，管理费用的增长也给公司的经营成果带来了一定的负面影响。

三、存在的问题和建议

1.资金占用增长过快，结算资金占用比重较大，比例失调。特别是其他应收款和销货应收款大幅度上升，如不及时清理，对企业经济效益将产生很大影响。因此，建议各企业领导要引起重视，应收款较多的单位，要领导带头，抽出专人，成立清收小组，积极回收。也可将奖金、工资同回收贷款挂钩，调动回收人员积极性。同时，要求企业经理要严格控制赊销商品管理，严防新的三角债产生。

2.经营性亏损单位有增无减，亏损额不断增加。全局企业未弥补亏损额较大。建议各企业领导要加强对亏损企业的整顿、管理，做好扭亏转盈工作。

预算执行情况分析报告 篇2

根据县委办下发的《关于认真学习贯彻〈^中央关于加强党的政治建设的意见〉等八部党内法规制度通知》(壶办发〔2019〕8号)文件要求，我支部高度重视，按照《通知》要求，全面深入抓好《^中央关于加强党的政治建设的意见》等八部党内法规制度的学习贯彻落实,严明政治纪律和政治规矩，按照通知精神，逐项对督查内容进行了自查，现将自查情况报告如下:

一、基本学习贯彻情况

(一)精心组织。为深入开展学习、宣传、贯彻和执行《^中央关于加强党的政治建设的意见》等八部党内法规制度，我支部经班子会议研究决定，成立学习宣传党内法规制度领导小组：党支部书记朱黎明为组长，组织委员刘仁发、宣传委员向少华为成员，全面组织我支部开展深入学习贯彻工作。把学习贯彻八部党内法规制度作为党支部的重要政治任务，切实落实到每一名党员头上，全面协调推进学习贯彻工作的开展，针对学习重点任务进行细化分解，明确目标，靠实责任，确保学习贯彻推进有力。

(二)周密部署。为进一步增强学习贯彻执行的思想自觉和行动自觉，我支部召开专题学习会，学习八部党内法规，研究支部学习宣传方案，要求全体党员干部认真学习八部法规，要求各党员干部严格履行党风廉政建设主体责任。专题会上，党支部书记朱黎明同志从八部党内法规修订前后内涵和外延的变化，进一步传达新修订的党内法规的特色以及战略意义，要求全体党员，尤其是领导党员要以身作则，自觉学习、主动学习，带头遵守党章以及八部党内法规规定，理解其要义、吃透其内涵、掌握其重点。

(三)学教方式。为确保人人参与学习、人人知晓内容，我们把八项党内法规作为党员教育、人才培训和干部培训的重要内容，通过理论学习、案例讲解、班子成员讲党课等形式将要求融入到学习之中。利用挂横幅、做展板等方式广泛宣传八部党内法规的指导思想、目的依据、主体对象、问责内容、责任划分等主要内容;主动宣传好本单位贯彻落实的方式方法、措施办法以及成功经验。支部以开展“改革创新，奋发有为”大讨论活动为契机，制定学习计划，班子成员带头认真学习党内法规和纪律要求，做到集中学习和自学相结合，并且采取座谈交流、专题研讨和领导讲党课等多种形式进行深入的学习。通过学习理论与解决现实问题相结合，全体党员撰写心得体会，不断增强学习效果。截止目前共开展支部学习8次,专题讨论2次,上党课4次,支部党员还通过“山西智慧党建”、“学习强国”等手机APP学习党内法规知识测试并完成学习课时。

二、存在的问题和不足

一是部分党员在思想上还缺乏重视，学风不踏实。思想上对法规制度的学习不够深入，集体组织学习《条例》活动虽然能按时参加，但是平时学习的自觉性、主动性不强，学习内容不系统不全面，联系实际不够深入;二是缺乏对党内法规制度的深入理解和详细解读，对于新的党内法规的具体内容还缺乏详细的解读与理解，工作上、认识上还多停留在初级阶段。对法规中的内容未能及时、准确把握，尤其是其中的一些新变更内容掌握得不够全面、深入;三是支部对学习贯彻党内法规工作的监督考核机制有待健全，对于自学内容和延伸学习内容支部不能有力的监督和指导;四是支部宣传教育形式比较单一，缺乏创新，重形式，轻内容，重会议培训，轻长期教育。

三、整改方向

(一)强化组织学习。要认真组织学习宣传，确保政令畅通、步调一致。要把八部党内法规列入支部理论武装工作的重要内容，熟练掌握、严格遵循，认真研究部署，大力推进落实，切实统^员干部思想，坚决践行“四个服从”，坚决做到“两个维护”，把旗帜鲜明讲政治体现到工作全过程。把党内法规的学习融入到“改革创新，奋发有为”大讨论和“不忘初心，牢记使命”主题教育活动中来，强化八部党内法规的学习贯彻落实，通过党员领导干部率先学、分类指导重点学、结合实际常态学、灵活方式全员学等多种途径，不断创新学习方式，掀起学习的新热潮。

(二)创新宣传方式。通过“党员活动日”、支部组织生活等平台，学习党内法规精神，研究贯彻落实意见，会上领导进行深入解读，与会人员进行经验交流发言，会议实行互动式问答，营造良好的学习氛围。另外，还充分利用微博、微信等新媒体，开设专版、专栏、专题，创新法治宣传载体和方式方法，加大党内法规宣传力度。

(三)抓住重点群体。要以“关键少数”带动“绝大多数”。班子成员要以身作则，严格自我要求，强化斗争精神，发挥好示范引领作用，自觉抓实抓细分管领域的政治能力建设，推动层层压实责任，自觉对标对表^要求，带头增强贯彻落实的自觉，积极推动分管领域、联系单位贯彻落实，切实提高贯彻执行党内法规制度工作的制度化、规范化水平。

(四)严格监督考核。要以党内八部法规制度为统领，不断提高党的建设质量和效果。支部建设要坚持问题导向，聚焦政治建设方面存在的薄弱环节，进一步强调原则要求，明确标准底线，强化监督检查和考核问责，把党的领导落实和体现在工作的各个方面、各个环节，不断提高党的建设质量和效果，把各项党内法规执行情况纳入监督范围，作为监督重点，确保严格贯彻落实。

预算执行情况分析报告 篇3

XXX管理局

20xx年预算执行情况自查报告

XXX管理局：

为了更好地贯彻和执行上级有关文件的精神和要求，并通过认真学习（审函[20xx]140号）《xxx关于中央部门对20xx年预算执行情况开展自查的通知》要求，并结合单位的实际情况，成立了由XXX局长为组长和财务人员组成的自查小组，对20xx年预算执行情况进行了自查，现将自查情况汇报如下：

1、预算编制执行情况

通过自查，我局在预算编制和执行上严格执行上级部门的要求，严格执行《xxx预算法》、《xxx预算法实施条例》、《水利部中央级预算管理办法》以及财政部有关预算管理的规定，预算编制数据准确，无随意调整预算的情况，各项收支均纳入预算管理。

2、通过自查，我单位不存在弄虚作假、多报多领财政资金虚报项目，擅自提高支出标准等问题。

3、通过自查，我单位不存在挤占挪用专项用途的财政资金，和其他资金，严格按照专项资金使用管理办法的要求，做到了专款专用。

4、不存在私设“帐外帐”、“小金库”的现象。

5、严格执行收支两条线的规定，无违规收费及截留、坐支

非税收入等现象。

6、在局领导班子的正确带领下，不存在决策失误，管理不

预算执行情况分析报告 篇4

关键词:医院;部门预算;管理

医院部门预算是指对医院财务收支规模、结构和资金来源渠道所作的预计,是医院事业发展计划和工作任务在财务收支上的具体反映,是财务活动的基本依据。由于中国现阶段医疗机构的主体是由政府举办的,因此医院的部门预算纳入政府部门预算管理。医院部门预算由收入预算和支出预算组成,医院的各项收入、支出全部纳入部门预算管理,统一核算,统一管理,规范开支。

一、医院部门预算管理的作用

1.医院实行部门预算管理有利于规划医院发展目标的实现。医院部门预算管理通过预算的编制、预算的执行以及预算执行结果的分析与考评,将医院的长期规划、短期发展相结合,保障了医院战略目标的实现。

2.医院实行部门预算管理有利于激发科室职工发展的积极性。实行部门预算管理,使职工在参与预算编制的过程中,了解医院的发展总体目标,有助于激励职工围绕预算目标努力工作,改善经营管理,降低和控制成本费用,增强职工的凝聚力。

3.医院实行部门预算管理有利于维护医院经营活动良性发展。实行部门预算管理是经济管理的基础,也是监控经营活动的依据。在预算编制、预算执行和预算期末的过程中,通过各项措施对医院经营活动起到预算管理的事前控制、事中控制、事后控制的作用。

4.医院实行部门预算管理有利于评价责任科室的工作绩效。在部门预算管理实施的过程中,预算管理对工作业绩的考核是在对其差异进行认真分析基础上的综合反映,这种分析比较客观公正,作为考核各科室工作业绩的主要依据及标准。

二、医院部门预算管理的原则

1.保证重点的原则。结合医院年度工作计划,重点保障医疗活动正常开支,重点保障职工收入逐年提高,重点保障专科和人才队伍建设,重点保障医院发展重大项目建设资金,压缩日常公用支出。

2.量入为出的原则。部门预算应依据上年度的部门预算执行情况,结合当年医院事业发展规划,合理预测本年度的收支,坚持以收定支,略有结余,不得编制赤字部门预算。

3.收支统管的原则。医院的各项收支必须全部纳入预算统一管理,不得隐瞒、少列收支。部门预算既要体现实际需要,又要考虑财力可能,做到统筹安排、综合平衡。

4.精打细算的原则。部门预算体现勤俭办一切事业的精神,按照公共财政要求实事求是,做到有所为,有所不为,“有多少钱办多少事”。

三、医院部门预算管理的体系

医院应建立健全部门预算编制、审批、执行、调整、分析、考核等各部门、各环节的职责任务和具体要求。部门预算的权责分配和职责分工明确,机构设置和人员配备科学合理,形成整个预算管理体系。

1.医院职工代表大会是医院部门预算管理的最高权力机构,负责审批医院年度部门预算方案。院务委员会是医院部门预算管理的决策机构,负责制定年度部门预算方案。医院部门预算编制工作,由院长负责。医院财务部门是部门预算管理部门,具体负责部门预算管理工作。医院相关职能部门的主要负责人参与部门预算管理工作。

2.医院财务部门,主要负责拟订部门预算目标和部门预算政策;制定部门预算管理的具体措施和办法;组织编制、审议、平衡年度部门预算草案;组织下达经批准的年度部门预算;协调、解决部门预算编制和执行中的具体问题;考核部门预算执行情况,督促完成部门预算目标;负责定期向院领导报告预算执行情况。

3.医院相关职能部门,具体负责本部门管理范围的部门预算的编制、执行、控制、分析等工作,并配合做好医院部门预算的综合平衡、控制、分析、考核等工作,同时接受财务部门的检查和考核。医院相关职能部门负责人对管理范围的部门预算的执行结果负责。

四、医院部门预算编制与执行

1.部门预算编制的基本要求。医院根据实际情况,做好预算编制的各项基础性工作。一是要如实预测收入,全面分析上年度部门预算执行情况,增强收入预测的准确性。二是要正确测算各种因素对收支的影响。分析测算部门预算年度内政府有关政策对医院收支的影响;分析医院事业发展计划对医院收支的要求,医院当年履行职能所必须的硬性支出全部编入当年预算。三是相关基础信息资料要按要求核准,不虚报、不漏报。根据上级财政部门的要求,部门预算要早编细编,每年初就要开始研究编制下年度的预算,预算编制要细化到各类收支项目。

2.部门预算编制的内容。收入预算的编制。根据财政、物价、税务等有关部门规定,属于有明确收费标准的项目,结合业务量编制部门预算。没有明确收费标准的项目,则要根据以前年度收入水平,结合本年的相关影响因素编列。

支出预算的编制。根据国家有关政策规定,医院事业发展计划、工作任务、人员编制,有关开支范围和开支标准,物资供应及价格变化等因素编制部门预算。没有支出定额的,要根据实际情况测算编列。

专用基金收支预算的编制。医院专用基金包括修购基金、职工福利基金、住房基金等,根据有关规定按提取比例编制部门预算。

事业发展项目预算编制。医院的购置设备、改造医疗环境、修缮房屋、自筹基本建设资金等项目,根据业务发展需要,进行可行性论证,本着保证重点、兼顾一般、先急后缓、先重后轻的原则编制部门预算。

3.部门预算编制的程序。医院部门预算实行“二上二下”的编制程序:

“一上”:医院根据上级财政部门的要求,编制“以人员为主的基础信息、申报项目支出预算、收入预算预测情况”等三项基础资料,并按规定要求和时间上报上级财政部门。

“一下”:上级财政部门对医院报送的三项基础资料进行审核,下达收支预算总控制数和项目支出预算财政拨款控制数。

“二上”:医院根据上级财政部门下达的收支预算总控制数等正式编制下年度部门预算计划,并按规定要求和时间上报上级财政部门。

“二下”:预算计划经上级财政部门批准后,正式批复下达医院部门预算,即成为医院预算执行的依据。

4.部门预算执行与调整。部门预算执行实行“切块管理、审定项目、归口审批、逐级负责”的管理原则,部门预算批复按归口管理的职能部门下达。职能部门负责人对管理范围内的预算执行负责,严格执行部门预算支出审批制度和程序,不得突破预算指标。预算实行项目编号管理,无预算编号,不得报销列支。

属于国库集中支付和政府采购的预算项目,要依照国库集中支付和政府采购的有关规定进行。对于属省级集中采购目录范围内或采购限额标准以上的货物、工程和服务项目,必须严格执行政府采购预算。

预算项目和数额不得随意调整,更不得挪作他用。凡因涉及到政府政策因素或医院重大项目需调整或追加预算,必须通过论证申报,落实资金来源,报经院领导审核。大额部门预算资金调整须经院务委员会通过,由财务部门执行。财政性支出的调整须报财政部门审批后执行。

五、医院部门预算分析与考核

1.医院财务部门对各个科室的部门预算执行情况进行考核分析,做好部门预算调控工作。一是按部门预算执行部门分户账进行统计,分析各部门的预算完成情况。二是充分考虑影响支出的各种因素,对部门预算执行数与部门预算目标数之间的差额进行比较,并分析原因。三是将当期部门预算执行数与上年同期部门预算执行数相比较,与部门预算批复相比较,进行对比分析,找出产生差额的原因。

2.部门预算绩效考核,应全面总结评价部门预算的编制是否准确,执行是否合理、准确、科学,调整是否符合规定等内容。医院部门预算绩效考核,以医院下达的部门预算批复为依据,坚持公开、公平、公正的原则,实行跟踪管理,分级考核,及时反馈。

3.部门预算绩效考核的内容:一是制度建设、管理措施评价。主要包括部门预算编制、执行、调整过程中的规范化、程序化建设等方面。二是资金使用情况评价。主要包括资金的申请、批复、使用范围、使用金额等方面。三是资金使用效益评价。尤其是大型项目的资金使用,主要包括预期目标完成情况、完成的质量、及时性和项目完成后产生的社会效益和经济效益等方面。

4.部门预算绩效考核的方法。财务部门应加强与医院内部各职能部门的沟通和联系,确保部门预算的执行情况能够相互监督、核对一致。财务部门应对重大预算项目和内容,密切跟踪其实施进度和完成情况,实行严格监控。

一是财务部门会同审计、监察等部门定期或不定期地对相关职能部门及人员责任指标完成情况进行检查,实行部门预算绩效考核。

二是相关职能部门负责人对本部门管理范围的预算执行情况负责,对管理范围的各科室预算执行情况进行考核。严格执行财务支出审批制度和程序,积极配合部门预算执行的监督和检查。

三是医院实行部门预算执行情况内部报告制度,及时掌握预算执行动态及结果。财务部门应运用财务报告和其他有关资料监控预算执行情况,及时向院务委员会报告预算执行进度、执行差异及其对预算目标的影响,采取相应措施,促进预算目标的完成。

四是年底由财务部门按部门分项目统计出相关职能部门的预算执行情况,并上报医院院务委员会。财务部门定期向职工代表大会报告并提请审议医院年度部门预算执行和经济运行情况。

参考文献:

[1]国家^规划财务司.医疗机构财务会计内部控制规定讲座[M].北京:企业管理出版社,2007.

[2]国家财政部,^.医院财务制度[M].北京:中国财政经济出版社,1998.

预算执行情况分析报告 篇5

实习科目：财务预算实习

实习时间：XX年1月2日——XX年1月17日

实习地点：昆明理工大学应用技术学院

指导老师：xxxx

实习目的：通过老师的对全预算理论依据及方法步骤的讲解结合学生的上机操作，从而领悟企业进行全面财务预算的要点并掌握如何为企业做全面财务预算。

实习内容：

1、全面财务预算的概念

2、如何进行企业财务的全面预算

3、全面财务预算的执行与控制

3、本次实习的心得体会

一、企业的全面财务预算

全面预算是指企业总体计划的数量说明,也就是企业在一定期间内生产经营活动全部计划数量形式的反映.全面预算编制的方法，按不同分类标志，通常有以下几种：

1、按与业务量的关系分为静态预算和弹性预算;

2、按编制预算的基础分为增基预算和零基预算;

3、按编制预算的期间可分为固定预算和永续预算，等等。

二、如何进行企业财务的全面预算

编制全面财务预算主要遵循：切合实际，先进合理;上下结合，协商一致;预算系统和会计体系一致;依照程序，分项编制等原则。

全面预算的内容包括：

1、 销售预算 销售预算一般是企业生产经营全面预算的编制起点，生产、材料采购、存货费用等方面的预算，都要以销售预算为基础。销售预算把费用与销售目标的实现联系起来。销售预算是一个财务计划，它包括完成销售计划的每一个目标所需要的费用，以保证公司销售利润的实现。销售预算是在销售预测完成之后才进行的，销售目标被分解为多个层次的子目标，一旦这些子目标确定后，其相应的销售费用也被确定下来。销售预算以销售预测为基础，预测的.主要依据是各种产品历史销售量的分析，结合市场预测中各种产品发展前景等资料，先按产品、地区、顾客和其他项目分别加以编制，然后加以归并汇总。根据销售预测确定未来期间预计的销售量的和销售单价后，求出预计的收入: 预计销售收入=预计销售量×预计销售单价

编制预算的方法：

1、自上而上：主管按公司战略目标，在预测后，对可利用的费用了解，根据目标和活动，选择一种或多种决定预算水*的方法举例预测，分配给各部门。

2、自下而上：销售人员根据上年度预算，结合去年的销售配额，用习惯的方法计算出预算，提交销售经理。销售预算一般包括以下步骤： 确定公司销售和利润目标，销售预测，确定销售工作范围，确定固定成本与变动成本，进行分析本量利分析，根据利润目标分析价格和费用的变化，提交最后预算给公司最高管理层，用销售预算来控制销售工作。

确定销售预算水*的方法：最大费用法，销售百分比法，同等竞争法，边际收益法，零基预算法，任务目标法。其中，任务目标法是一个非常有用的方法。它可以有效地分配达成目标的任务，以下举例说明这种方法。

如果公司计划实现销售额140000000时的销售费有秋5000000。其中，销售水*对总任务的贡献水*若为64%，那么，用于销售人员努力获得的销售收入为:140000000×64%=89600000,那么，费用/销售额=, 假设广告费用为XX000，广告对总任务的贡献水*为.由于广告实现销售收 入:140000000× 广告的费用/销售额= 这种情况下，两种活动对任务的贡献是一致的。否则，例如广告的收低，公司可以考虑减少广告费，增加人员销售费用。这种方法要示数据充分，因而管理工作量较大，但由于它直观易懂，所以很多公司使用这种方法。

2、生产预算

生产预算是根据销售预算编制的，计划为满足预算期的销售量以及期末存货所需的资源。计划期间除必须有足够的产品以供销售之外，还必须考虑到计划期期初和期末存货的预计水*，以避免存货太多形成积压，或存货太少影响下期销售。计算公式：预计生产量=预计销售量+预计期末存货-预计期初存货。以生产预算为基础，可进而编制直接材料预算、直接人工预算、制造费用预算。

3、直接材料预算

直接材料的预算是一项采购预算，预计采购量取决于生产材料的耗用量和原材料存货的需要量。计算公式： 直接材料预计采购量=预计生产量×单位产品材料用量+预期期末直接材料存货—预期期初直接材料存货=预计生产需用量+预期期末直接材料存货—预期期初直接材料存货 直接材料预计采购金额=预计材料采购量×预计材料单价 为便于编制现金预算，在直接材料预算中，预计材料单价是指该材料的*均价格，通常可从采购部门获得。通常还包括材料方面预期的现金支出的计算，包括上期采购的材料将于本期支付的现金和本期采购的材料中应由本期支付的现金。

4、直接人工预算

直接人工预算列示根据预计生产量进行生产所需的直接人工小时以及相应的成本。直接人工成本通常从生产管理部门和工程技术部门获得，根据生产预算确定的每单位产出所需直接人工以及生产量，就可编制直接人工预算。计算公式： 预计直接人工总成本=预计生产量×单位产品直接人工小时×单位工时工资率

5、制造费用预算

制造费用是在直接材料和直接人工以外为生产产品而发生的间接费用。制造费用项目不存在易于辨认的投入产出关系，其预算需要根据生产水*、管理当局的意愿、长期生产能力、公司政策和国家的税收政策等外部因素进行编制。考虑到制造费用的复杂性，为简化预算的编制，通常按成本性态将制造费用分为变动性制造费用 通常包括动力、维修费、直接材料、间接材料、间接制造人工等，计算变动性制造费用的关键在于确认哪些可变的具体项目，并选择成本分配的基础。

和固定性制造费用 通常包括厂房和机器设备的折旧、租金、财产税及一些车间的管理费用，他们支撑企业总体的生产经营能力，一旦形成，短期内不会改变。两大类，并采用不同的预算编制方法。计算公式： 预计制造费用=预计变动性制造费用+预计固定性制造费用=预计业务量×预计变动性制造费用分配率+预计固定性制造费用 制造费用的编制通常还包括费用方面预计的现金支出的计算，以便为编制现金预算提供必要的资料。

6、产品成本预算 存货的计划和控制可以使企业以尽可能少的库存量来保证生产和销售的顺利进行。期末产成品存货的预算的编制，不仅提供了编制预计资产负债表的信息，同时也为编制预计损益表提*品销售成本的数据。编制的基本步骤为：

(1)根据直接材料、直接人工、变动和固定制造费用的预算，计算确定产成品单位成本;

(2)将产成品单位成本乘以预计期末产成品存货数量，即可得到预计期末产成品存货额。

7、销售及管理费用预算

8、现金预算

现金预算是指用于预测组织还有多少库存现金，以及在不同时点上对现金支出的需要量。不管是否可以称之为预算，也许这是企业最重要的一项控制，因为把可用的现金去偿付到期的债务乃是企业生存的首要条件。一旦出现库存、机器以及其他非现金资产的积压，那么，即便有了可观的利润也并不能给企业带来什么好处。现金预算还表明可用的超额现金量，并能为盈余制定营利性投资计划、为优化配置组织的现金资源提供帮助。

9、预计损益表及利润分配表

预计损益表是在各项经营预算的基础上，根据权责发生制编制的损益表。它综合反映计划期内预计销售收入、销售成本和预计可实现的利润或可能发生的亏损，可以揭示企业预期的盈利情况，有助于管理人员及时调整经营策略。一般根据销售或营业预算、生产预算、产品成本预算或者营业成本预算、期间费用预算、其他专项预算等有关资料分析编制。预计损益表包括：预计损益表汇总表、预计损益表按机型分类表，最终汇总形成预计损益汇总表。预计损益表将损益情况具体细化到预算年度各期间上，以及往年同期对比情况。预计损益表的编制依据主要有：

(一)销售预算;

(二)费用预算;

(三)商品销售成本与毛利预算;

(四)上年同期及本年*均营业外收支额(收支应分别预计);预计本期所得税缴纳因素;

(五)其它预计因素等

10、预计资产负债表

预计资产负债表是依据当前的实际资产负债表和全面预算中的其他预算所提供的资料编制而成的，反映企业预算期末财务状况的总括性预算。编制预计资产负债表的要点：

①区分敏感项目与非敏感项目(针对资产负债表项目) 所谓敏感项目是指直接随销售额变动的资产、负债项目，例如现金、存货、应付帐款、应付费用等项目。所谓非敏感项目是指不随销售额变动的资产、负债项目，如固定资产、对外投资、短期借款、长期负债、实收资本、留存收益等项目。

②计算敏感项目的销售百分比=基期敏感项目/基期销售收入

三、全面财务预算的执行与调控

预算执行即预算的具体实施。预算执行环节主要应做好预算执行情况的真实、完整的记录，有效进行有关预算信息的收集与反馈。这必须借助高效的预算核算系统。我厂主要是利用用友财务电算化软件的计划管理和部门管理两大模块实现这一核算的。这样做的好处便是可以在每月月末产生财务会计报表的同时，又可产生预算的计划与实际对照表，有利于及时发现问题，采取对策，并为下一步是否进行调控提供依据。

为此，应对实际与预算之间的差异率设定一个范围，超出这个范围的，就要求该责任部门写出书面报告，分析差异原因。预算调控是指预算执行过程中的协调以及日常控制职能，是预算协调、预算调整、预算监控等职能的总称。预算协调包括两方面的含义，一是在预算执行过程中，各职能部门之间产生矛盾时，对利益冲突的协调;二是对预算的实际执行与预算目标差异不大时进行调整，但这种协调只是一种微调，其效力主要是维持全面*衡，并不对预算目标做较大改变。预算调整是指企业内外环境发生变化，预算出现较大偏差时所进行的预算修改。它是在“微调”失效或职能部门对存在差异的项目提出的调整要求得到批准的情况下所进行的较大调整，以更好地发挥预算的指导和约束作用。也正是由于市场经济的瞬息万变，可能导致没有列入预算内容的项目出现，这就需要在预算执行过程中的监控发挥作用。

四、本次的实习心得体会

我们还未步入社会，好多事情尤其是工作上的事没有具体处理过，不知会不会做好，能不能圆满完成任务，这就要求我们对自己要足够了解，要有深层次的认识。通过这次实习我又重温了专业知识，在巩固专业知识的同时又学会了预算方面的知识，对我们的就业很有帮助。在这个过程中，我找到了自己专业知识的漏洞，对好多基础性的知识不是很肯定，需要重新回顾、学习。同时，对会计岗位人员要求的耐心、细致有了切实的体会，对于自己浮躁的心里也需要调整，把心态整理好，对自己有正确的认识与评价才能清楚自己适合什么样的工作，明白自己需要努力的方向。总之，这次实习为我们步入社会奠下了基础，为我们就业找工作指明了方向。

预算执行情况分析报告 篇6

预算执行情况分析报告参考格式

********单位预算执行情况分析报告

一、收入预算执行情况。

(一)我单位年初下达收入预算*万元，年中追加(调减)*万元，至6月份年度收入预算共为*万元。1至6月我单位共执收*万元，完成了年度收入预算*%。收入未达时间进度的原因有：(请详细分析)

(二)下半年预计执行情况、分析及将采取的措施。

二、支出预算执行情况。

(一)总体情况：我单位年初支出预算*万元，年中追加*万元，至6月份年度支出预算共为*万元。1至6月我单位年度部门预算支出共为？万元，完成率为*%，各经费类型支出进度情况详见下表：

(二)支出进度过快或过慢的原因分析：(请详细分析各经费类型的支出过快或过慢的情况，专项性公用支出请分析至各具体项目)

(三)预计下半年支出预算执行情况以及分析。(请详细分析各专项性公用支出全年是否可如计划执行，不足还是有结余，原因何在，将采取什么措施)

三、八项行政经费“零增长”控制情况。

(一)采取的措施

(二)1至6月份控制情况

请具体公务接待费等各项控制指标的执行情况，对超过控制指标的项目要具体说明原因，以及下半年控制措施

预算执行情况分析报告 篇7

一、我县预算执行分析工作的主要做法

我县预算执行分析就是对预算执行过程中或之后财政收支活动全过程采取基本比较法进行分析，具体做法：

（二）对数据加工。对财政总收入、公共财政预算收入及明细项目、国地税等征管部门完成收入等基础数据指标，按完成情况、与上期同口径、与年初目标任务进行计算对比；对支出按功能分类科目与上期同期、占调整预算数对比，为定性分析做定量准备。

（三）撰写分析报告。目前，预算执行分析采取的主要形式有两种：一种是定期分析，包括一般预算收支执行分析（每月），即对财政收支及其构成明细完成情况、同口径同比进行简要分析；定期全面综合分析（每季、半年和全年），对收支预算执行情况、主要特点及增减主要因素、存在的主要问题以及下一步的工作措施进行分析。另一种是专题分析，比例说20xx年围绕县委、县*的税源经济工作重点，对全县工业五大产业税收收入完成情况的分析、三产服务业税收收入完成情况的分析、全县各镇区的和重点企业宝胜集团收入完成情况的点评，为领导的工作决策提供有益的参考。

二、预算执行分析工作中存在的难点、不足和原因

由于在预算执行分析中存在信息搜集耗时、基础工作不强、调研不够等主客观因素，在一定程度上影响了执行分析工作的质量。具体表现在以下几个方面：

（一）基础信息不全。在预算执行定期分析中，除了对预算收支已完成情况及原因分析外，还要对当年收入全面完成情况进行预测，由于对税收税源信息无法提前掌握，需依赖于国、地税部门的提供，给收入预测的及时性带来一定的影响。再比如对我县财政收入影响较大的房地产业，涉及商品房开发许可、批准施工许可、商品房预（销）售许可、成交、实现销售面积等等的信息，需与房管部门反复联系，还有每月对税收通用户的税收界定，同样也对执行分析及时性产生影响。

（三）分析重收入、轻支出。由于我县财政目前还是保工资、保运转、保民调研生的吃饭财政，财政以收定支，往往侧重于如何挖掘、培植税源，强化收入组织，分析收入完成情况及其影响因素，进行收入预测；支出预算执行情况分析环节薄弱，一是支出统计与预算编制口径不一致，难以对比，我县编制的部门预算其实质还是综合预算，预算内资金和非税资金共同使用，我们向上报送的月报（全省统一）只统计一般预算内资金和基金支出，其他未缴库的非税资金的使用未在统计范围，难以全面反映预算的执行情况。预算编制时，部门支出分为基本和项目支出，但执行统计没有这一统计口径，难以通过预算执行情况检验编制质量。二是支出进度分析难度较大，为达到按上级*门加快支出进度要求，许多科室的专项资金存在“以拨代支”现象，再加之上级*门许多指标往往在最后一季度甚至12月才下达，项目资金受工程进度影响，这些都对执行分析带来一定难度。

（四）调研力度不够。开展调研是掌握第一手资料、获得针对性基础分析资料的有效方式之一。目前，主动到基层、到重点企业及我县的三大重点经济版块开展调研工作较欠缺，仅限于领导安排专项分析工作时才进行，习惯于通过联系的方式，客观上受其他工作安排影响，还不能做到专一的从事分析工作。

三、加强预算执行分析措施和对策

（一）进一步加强部门协作，完善财、税、库银联席会议制度。离开其他部门的协作配合，分析工作就成了“无源之水，无本之木”。为及时做好预算执行分析工作，必须依靠全县各经济部门的信息支持，进一步完善财、税、库银联席会议制度，加强部门之门的协作，充分利用各方面的数据和分析资料，使我们更多地掌握税源变化情况，及时发现财政收支执行中的新情况、新问题，并对我县财政收支基本走势作出准确及时的分析和判断。

预算执行情况分析报告 篇8

在20xx年x月，我有幸来到了xx有限公司，加入到了财务科，进行财务预算实习。通过短暂而又漫长的x个月，我经历了，也学到了许多，更因此也很深的感触，我觉得有必要写这份毕业实习报告，来表达我的所见所闻，所思所想，以及对于未来的展望。

一、主要实习内容

主要是一些会计方面的工作，比如，根据具体业务的发生整理原始凭证，根据原始凭证登记记账证，又根据记账凭证登记明细账，根据试算*衡表登记总帐。由于期末，又一边学习一边尝试，结转成本后，根据总帐，填制资产负债表、利润表、损益表等年度报告。这是实习期间作为会计期间基本要做的，当然是有人带的。另外做一下财务的或者其他的工作，比如跑银行拿银行对账单，试着了解实习公司的固定资产状况等等，会计的工作本来就是比较琐碎的，加上作为实习生，工作同时，也是学习，主动要做更多东西，所以看起来更为琐碎，这应该就是本次实习的表面内容，但是若更一步探索，就会发现，我学习的不仅是会计，也是各方面的知识，甚至包括金属市场的知识，或者机械设备的知识，其实这也是比较有趣的内容，不仅让知识库内容扩增，某种程度上也是缓解了重复工作的枯燥，所以我也经常“捡漏”去学习其他内容，随时充电，我相信这也是个好习惯，在今后会获益良多。

二、问题和所感

去之前，我以为自己的会计理论知识还可以，照葫芦画瓢准就可以，工作肯定没问题，当一名会计人员，应该没事，但经历之后才发现会计其实更讲究的是它的实际操作性和实践性，离开操作和实践，其他一切都为零。就实习中遇到的问题，我尝试着去解决，感觉收获真的颇多，总结一下，有以下：原始凭证的审

核方法及要点、记账凭证的填写及审核要点、明细账、总账的登记及对账、财务报表及纳税申报表的编制与申报、会计档案的装订及保管常识。其实这就会计工作中要做的，我本来就是想当然了，只有做了之后才会体会这些的。当然其实就学到的应该更多的，这些值会计的方法，能学到的远不止这些，另外一些非方法的可能更有用，而被我习得，比如校场到职场的转身，比如人际的交往与沟通，比如按时完成按时上班的习惯。这些所得都是在我遇到问题后才体会的，所以弥足珍贵，在今后也异常有用，这种软技能将陪伴我以后的生活，我感恩于此，并将再接再厉！

三、实习之心得体会

实习真的是一种经历，只有亲身体验才知其中滋味。道听途说或者纸上谈兵，无疑与跳梁小丑，不值一哂。

经过这次实习，虽然时间很短。可我学到的却是我三年大学中难以学习到的。因为那些是课堂无法学的，就像如何与同事们相处，人际关系的复杂不像校园，特别是和不同年纪的人难以交往，实习中有些人我始终找不到共同话题，我也相信人际关系是其他大学生刚踏出社会遇到的一大难题，其实在实习时，我便有意观察前辈们是如何和同事以及上级相处的，而自己也尽量虚心求教，不耻下问。要搞好人际关系并不仅仅限于本部门，还要跟别的部门甚至于门卫的老公公等其他部的同事相处好，一起都和谐了，那样工作起来的效率才会更高，也会给自己带来意外的好心情，人们所说的“和气生财”在我们的日常工作中也是不无道理的。而且在工作中常与前辈们聊聊天不仅可以放松一下神经，而且可以学到不少工作以外的事情，尽管我没能做到最好，可去多了解就能做到心中有数，也算是此次实习的收获。

当然，这次的实习工作会计本来就是烦琐的工作。在实习期间，虽然开头时兴奋异常，但我也曾觉得整天要对着那枯燥无味的账目和数字而心生烦闷、厌倦，以致于工作懈怠，敷衍了事，这更加导致积极性，越加乏味，产生恶性循环。但是几天后，我觉得不能继续这样，于是我尝试重新用心地做，发现反而会左右逢源。越做越觉乐趣，越做越起劲。我想，对于任何一向工作，没有什么比积极性更重要的了，只有充满对工作的渴望和激情，才能做好。所以切忌：心浮气躁，马虎了事，让自己哀怨又彷徨，只有乐观，努力向上才行，其实做其他事何尝又不是如此，我们需要有恒心、细心和毅力，那才会到达成功的彼岸！这是对自己的认识也是自勉。

实习虽然结束了，虽然只有短短多月，可是它似乎不仅仅是过去，它承载了更多，那或许是梦，或许是努力，或许是尝试，不管是什么，我很快乐！

预算执行情况分析报告 篇9

区*采购中心在各级领导的高度重视及相关部门的大力支持下，认真贯彻落实《*采购法》，围绕“扩大规模、规范管理、提高效率、稳步推进”的工作方针，不断扩大*采购规模和采购范围，加强采购方式管理，严格*采购程序，提高采购人员综合素质，取得了突出实效，较好地完成了各项工作任务。现将采购中心*采购执行情况汇报如下：

一、采购业务数据情况

一是公务用车定点维修有创新。通过公开招标确定了6家维修企业为我区公务用车定点维修单位，并聘用了8名具有丰富维修经验的驻厂监督员进行现场监督。10至12月，6家定点维修企业累计维修343台次，维修金额52万元。从维修台次和维修费用来看，维修费用明显下降，定点维修节约行政经费开支的效果已经显现。

二是公务用车的采购、保险更加规范。全年采购公务用车42辆，采购金额986万元，在目前汽车价格比较透明的情况下比预算节约了29万元，节约率达3％；全区313辆公务用车保险采购中，在比上年保额增加、项目增加、车辆增加的情况下以万元成交，比预算节约40多万元，节约达25％。

三是工程采购有突破。黔江中*动场改造建设的招标中,原计划总投资300万元，通过招标采购，比原计划节约41万元，节约率超过14%，社会反响良好；

四是教育系统采购节资明显。新华中学理化生实验设备招标中，我们通过公告招标以29万元成交，比预算节约万元，节约率达40%；民族中学的厨房设备招标中，来自国内的6家供应商激烈竞争，以万元成交，比预算节约万元，节约率达58％，创下了今年的最好成绩。

二、采购中心综合情况

（一）*采购法律、法规遵守情况。*采购中心在开展采购业务中严格按照《*采购法》及相关法律、法规和采购中心内部规定从事采购活动，无犯法、违纪现象。

（二）岗位设置情况。采购中心下设行政部、信息资源部、采购业务部。每个部有明确的岗位职责，部与部之间相互监督，相互制约。

（三）岗位轮岗制度。采购中心实行轮岗制度，每年轮岗一次。

（四）专业技术人员所占比例。采购中心初级专业技术人员为75％；本科学历占85％。

（五）廉洁自律情况。采购中心结合实际，制定《*采购中心工作人员廉洁自律规定》、《*采购中心工作人员守则》、《*采购工作人员行为规范》、《*采购中心内部操作程序》等规定，对违反有关条款，视情节轻重，依据国家有关规定以及本中心有关规定给予严肃处理。涉嫌犯罪的，将移送司法机关处理。严密的规章制度从根本上杜绝了不良现象的发生，防止了采购中心内部腐败。

三、采购业务基础工作

（一）业务培训。采购中心将每月的30日下午作为业务学习日，以此加强中心职工业务素质，不断拓宽现有人员知识结构。组织学习了《*采购法》、《招投标法》、《采购信息公告管理办法》等多项专业知识，我们还加强对中心职工的岗前政治思想素质教育，使他们熟悉党和国家的各项方针政策，牢固树立对纳税人负责，为采购单位服务，为*当家理财的思想意识，以较强的法律观念，保持廉洁公正，不偏袒徇私，以维护*采购人员的良好形象。

（二）业务管理信息化。采购中心采购业务全面实现信息化管理，每个工作人员都配备电脑，每笔采购业务都有电脑记录和文字记录。

（三）采购档案管理。采购中心配备专人进行采购业务档案管理，每笔采购业务结束后对采购文件资料进行及时收集、整理归档。

（四）采购公告、中标公告的发布。采购中心严格按照《*采购法》规定，在指定的媒体上及时发布采购公告和中标公告。

（五）收费及资金管理。采购中心是非盈利性全额拨款事业单位，完全免费为采购人、供应商提供服务。采管分离后采购中心划转黔江鸿业公司管理，经费由公司负责管理。

（六）报表、资料报送。采购中心在每笔采购业务完成后，都将采购资料、结算资料、报表、每月工作通报及时报送采购办及鸿业公司。

四、采购业务开展情况

（一）采购方式。采购中心严格按照《*采购法》规定的采购方式进行采购。每次采购都将采购方案报采购办审批后方进行采购。

（二）采购程序。采购中心根据《*采购法》及《招投标法》等法律法规制定了一套严密的内部操作程序，每次采购都邀请监察局、采购办、采购人、监督员、供应商等参监督。

预算执行情况分析报告 篇10

一、预算编制说明

本预算报告是公司本着谨慎性原则,结合市场需求和业务拓展计划,在公司的预算基础上,按合并报表的要求,依据xxxx年xx自主品牌预算的产销计划、xx机器人业务、智能终端业务、乐汇天下游戏运营计划以及零度无人机业务进展情况进行编制。本预算报告的编制基础是:假设公司签订的供销合同、游戏运营计划、无人机业务规划均能按时按计划履行。

二、基本假设

1、公司所遵循的国家和地方的现行有关法律、法规和制度无重大变化;

2、公司主要经营所在地及业务涉及地区的社会经济环境无重大变化;

3、公司所处行业形势及市场行情无重大变化;

4、公司xxxx年度销售的产品涉及的市场无重大变动;

5、公司主要产品和原料的市场价格和供求关系不会有重大变化;

6、公司xxxx年度生产经营运作不会受诸如交通、电信、水电和原材料的严重短缺和成本中客观因素的巨大变动而产生的不利影响;

7、公司生产经营业务涉及的信贷利率、税收政策以及外汇市场汇价将在正常范围内波动;

8、公司现行的生产组织结构无重大变化,计划的投资项目能如期完成并投入生产;

9、无其他不可抗力及不可预见因素对本公司造成的重大不利影响。

三、预算编制依据

1、公司xxxx年营业收入的主要目标

公司预计xxxx年度实现营业收入亿元。

2、xxxx年度期间费用依据xxxx年度实际支出情况及xxxx年度业务量的增减变化情况进行预算。

3、依据新企业所得税法,xxxx年度母公司企业所得税税率适用高新技术企业15%优惠税率预算,乐汇天下企业所得税率适用软件企业xxxx年至xxxx年度减半按征收企业所得税优惠税率预算。

四、利润预算表

单位:人民币元

项目xxxx年实际xxxx年预算增减率(%)

一、营业收入521,330,

减:营业成本301,957,

营业税金及附加2,831,

销售费用99,137,

管理费用77,381,

财务费用-14,498,

资产减值损失1,883,

二、营业利润52,536,

三、利润总额57,974,

减:所得税-7,851,

四、归属母公司所有者的净利润36,503,

五、确保财务预算完成的措施

1、持续加强内控管理,严格执行预算管控,加强绩效考核,提升管理效率真,降低费用;

2、加强人才储备,拓展机器人系统集成业务及无人机业务,研发新产品、新工艺;

3、持续开源增收,主营业务与新开辟的业务齐头并进,提升盈利能力;

4、合理安排、使用资金,提高资金利用率。

5、强化财务管理,加强成本控制分析、预算执行、资金运行情况监管等方面的工作,建立成本控制、预算执行、资金运行的预警机制,降低财务风险,及时发现问题和持续改进,保证财务指标的实现。

特别提示:本预算为公司xxxx年度经营计划的内部管理控制指标,不代表公司xxxx年度盈利预测,能否实现取决于市场状况变化、经营团队的努力程度等多种因素,存在很大的不确定性,请投资者特别注意。

该事项已经公司第二届董事会第十六次会议审议通过,尚需提交股东大会审议。

预算执行情况分析报告 篇11

xxx市财政局：

根据《xxx市财政局关于开展全市预算编制执行等专项检查工作的通知》（x财发〔20xx〕162号）要求，我单位高度重视、认真组织、精心部署、狠抓落实。安排专人对地方政府债务、预算编制执行、盘活财政存量资金进行了自查。现将自查情况报告如下：

一、加强组织领导

为统筹安排力量，确保重点领域的自查自纠工作取得实际效果。成立了以主要负责人xxx为组长，分管财务的副主任xxx为副组长，综合事务主管xxx，财务人员xxx为成员的自查自纠领导小组，按照要求开展专项自查工作。

二、专项自查情况

（一）地方政府债务。把防控风险放到更加重要的位置，严格按照《地方政府一般债务预算管理办法》、《地方政府专项债务预算监督暂行办法》等文件的要求，开展地方政府债务管理专项自查，重点自查限额管理、新增债券和置换债券发行使用、违法违规举债担保等自查，经自查，我单位没有地方政府债务。

（二）预算编制执行。从预算编制的完整性、科学性和透明度、执行到决算，全方位监管方面进行了自查。经查我单位没有违规行为，严格按照财政要求进行年度预算编制，公开年度预算，严格执行财政预算。财政部门预算批复下达后，我单位没有挤占挪用财政资金，“三公”经费没有增加的现象。预算执行没有随意支出的问题。

（三）财政存量资金。截至20xx年12月31日，我办存量资金为元（基本户元、零余额账户元）。20xx年1月用于支付《xxx艺文志》《xxx小志》印刷费329670元，剩余经费已陆续支付。今后将进一步做好规划，改进存量资金管理。加快安排使用存量资金，避免形成“二次沉淀”。

xxx市地方志编纂委员会办公室

20xx年xx月xx日

预算执行情况分析报告 篇12

根据《章程》规定，我们编制了《北京首钢股份有限公司20xx年度财务预算》，具体建议报告如下：

一、20xx年度经营计划安排

1、铁钢材产量

20xx年钢材产量比20xx年有较大增长，铁、钢产量较20xx年有所降低。具体安排是：生铁416万吨;钢491万吨;钢材计划447万吨，目标459万吨。

2、双高及拳头产品产量

20xx年公司强化产销研协调创新机制，充分发挥已建成的“精品棒”、“精品线”所具有的高性能、高精度轧制的工艺特点，大力开发新产品，提高公司经济效益。全年安排双高产品250万吨，同比增加万吨，增长;双高产品比率，同比提高个百分点。其中拳头产品安排184万吨，同比增加万吨，增长;拳头产品占双高产品比率为，同比提高个百分点。

3、主要技术经济指标

20xx年通过技术进步和管理创新，大力开展节能降耗工作，突出节约和回收利用资源，进一步提高技术经济指标水*。具体安排是：

高炉入炉焦比计划365kg/t;目标345kg/t，同比降低16kg/t。

高炉喷煤比计划125kg/t;目标145kg/t，同比提高。

转炉钢钢铁料消耗计划1093kg/t;目标1091kg/t，同比降低。

吨钢综合能耗计划710kg/t;目标705kg/t，同比降低。

钢材综合成材率计划97、1%;目标，同比降低个百分点，主要是增加精品材轧制所致。

二、20xx年度财务指标预算安排

1、主营业务收入

主营业务收入229亿元，同比增加亿元，增长。

预算执行情况分析报告 篇13

2017年，全州财政工作在州县党委的坚强领导下，在州县人大及其常委会的监督支持下，认真贯彻落实中央、省财政工作会议精神及州十四届人大四次会议决议，狠抓收入征管，推进财*革，调整优化支出结构，持续加强保障与改善民生，全力促进全州经济社会*稳、健康、和谐发展。

一、上半年财政收支运行情况

(一)上半年财政预算收支完成情况

1.上半年，全州一般公共预算收入完成113285万元，较上年同期增长，增收16436万元，完成年初预算的，塌进度个百分点。增幅排名居全省第2位。

分县市完成情况是：州本级49139万元，增长，增收12715万元;芒市20129万元，下降2%，减收418万元;梁河县3324万元，下降，减收660万元;盈江县13093万元，增长，增收1688万元;陇川县7455万元，增长，增收1802万元;瑞丽市20145万元，增长，增收1309万元。

2.全州一般公共预算支出完成598022万元，较上年同期增长，增支128840万元，完成年初预算的,增幅排名居全省第4位。

分县市完成情况是：州本级134718万元，增长，增支51278万元;芒市146778万元，增长，增支25118万元;梁河县54928万元，增长，增支6586万元;盈江县100366万元，增长，增支19598万元;陇川县70571万元，增长，增支15542万元;瑞丽市90661万元，增长，增支10718万元。

3.全州*性基金预算收入完成19108万元，较上年同期增长，增收13375万元，完成年初预算的;*性基金预算支出完成12944万元，较上年同期增长，增支6741万元，完成年初预算的。

4.全州国有资本经营预算收入完成0万元;全州国有资本经营预算支出完成0万元。

5.全州社会保障基金预算收入完成111723万元，较上年同期增长12%，增收12106万元，完成年初预算的37%;社会保险基金预算支出完成88937万元，较上年同期增长

11%，增支8478万元，完成年初预算的31%。

(二)财政运行的主要特点

1.税收收入迎来开门红，实现*稳增长

上半年税收收入完成72695万元, 较上年同期增长，增收12585万元，占一般公共预算收入的。税收收入迎来了开门红, 14个税种中，有10个税种均不同程度实现增长，税收*稳增长。主要增收税种(1)营业税，完成25610万元，比上年同期增长，增收3380万元;(2)烟叶税，完成2640万元，较上年同期增长，增收1970万元;(3)城镇土地使用税，完成1483万元，较上年同期增长，增收669万元;(4)增值税，完成19342万元，较上年同期增长，增收4764万元。减收税种4个，包括个人所得税减收150万元，资源税减收260万元，房产税减收292万元和耕地占用税减收758万元。

2.非税收入较快增长，增收拉动作用明显

上半年非税收入完成40590万元, 较上年同期增长，增收3851万元，占一般公共预算收入的。非税收入征收项目有增有减，总体上仍呈现持续增长态势，主要增收因素一是捐赠收入，完成10397万元;二是*住房基金收入，完成5247万元，此两项上年同期没有或仅有少量收入，为今年新的增长点。另外专项收入和罚没收入与上年同期相比均实现不同程度的增长。下降的项目主要是行政事业性收费和国有资源(资产)有偿使用收入，行政事业性收费完成6551万元，较上年同期下降，减收10999万元，减收的主要原因是在国家清费减负的政策背景下，行政事业性收费收入呈下降态势;国有资源(资产)有偿使用收入完成3785万元，较上年同期下降，减收5301万，减收的主要原因是上年同期实现的.部分国有资产处置收入属一次性收入。非税收入的持续增长对确保地方财力的*稳增长发挥了有力支撑作用。

3.财政支出增速*稳，重点支出保障有力

今年以来，全州各级*门认真贯彻《关于稳增长开好局若干政策措施的意见》(云政发[2017]19号)、《德宏州人民*关于稳增长若干政策措施的意见》(德政发[2017]74号)等一系列政策措施，优化支出结构，创新财政投入方式，优先安排稳增长、产业发展及特色产业培育、脱贫攻坚等重点领域项目资金。1-6月，全州一般公共预算支出完成598022万元，较上年同期增长，增支128840万元。全州一般公共服务、公共安全、教育、科学技术、社会保障和就业、医疗卫生与计划生育、节能环保、农林水、交通运输、住房保障等支出分别比上年同期增长、、、、、、、、、。全州民生支出435479万元，占一般公共预算支出的

，较上年同期增支75324万元。全州财政支出增势较为*稳，稳增长政策得到有效落实，民生支出保障有力。

二、财政运行存在的困难和问题

(一)收入增长基础不牢靠，持续增长支撑不足

1-6月，我州财政收入呈现出积极向好变化的趋势，但全州经济仍处于低位运行，全州重点行业经济运行尚未根本好转，结构性减税和政策性减收因素仍需逐步消化，税收持续增长支撑不足，预计后期增速将逐步回落。一是在经济未明显回暖的情况下，州内有色金属采选业和硅产业经营十分困难，大部分企业处于停产或减产状态，税收难以实现。二是2015年全州地税清理征收土地部门已批未供耕地占用税18458万元和各级*一次性处置资产契税15316万元属一次性收入，成为今年的减收因素，三是5月1日“营改增”扩围后，全州税收将明显下降，对我州来说，地方税收主要依靠建设投资，营业税所占比重过大，影响较为明显。我州当前仍处于打基础、调结构时期，投资仍然是拉动经济的主要手段，在财政收入结构十分单一的情况下，短期内难以弥补“营改增”带来的收入缺口。同时非税收入在上年高基数的基础上难以维持高增长，财政收入在下半年将明显下降，并且在今后一段时期内将处于低速增长。

(二)刚性支出需求增长迅猛，财政收支矛盾进一步凸显

在国家“稳增长、调结构、转方式、促双创、惠民生、防风险”的政策背景下，全州财政支出压力持续加大，资金筹措极为艰难，预算*衡压力异常尖锐。德宏州地处边疆，经济发展滞后，经济基础薄弱，长期靠投资拉动经济，属典型的 “补助型”财政，2015年全州财政自给率仅为，全州财政保工资发放、保机构运转以及各项事业发展与项目建设所需资金高度依赖中央、省财政转移支付。

三、认清形势 主动作为 在困难中开创财政工作新局面

当前，在国际经济复苏难有改观，国内经济持续下行的大环境下，我州重点行业经济运行尚未根本好转，支撑税收收入较快增长的基础不牢，结构性减税和政策性减收因素仍需逐步消化，制约了财政收入的持续增长，下半年收入增速将明显回落。而且，随着全国、全省财政收入增速的不断放缓，我州进一步争取中央和省转移支付增量的空间缩小、难度加大。而在继续实施积极财政政策的条件下，保持经济*稳较快发展需要更多的财政投入，全州各级财政收支矛盾将会异常突出，财政工作将面临严峻挑战。面对当前复杂严峻的财政经济形势，全州财税部门必须保持清醒认识，充分估计困难，完善应对措施，破冰前行，全力做好收支预算执行管理工作

(一)创新思路，狠抓收入征管不放松

“保工资、保运转、保民生”是我州当年各级财政首要的任务，需要有稳定、可持续的财力支撑。全州各级要按照州委决策部署，围绕州第十四届人大四次会议批准的目标，不调减、不放松，按收入预期目标冲刺， 对当前收入组织过程中存在的困难和问题及时进行分析研究，努力完善应对措施，突出重点税源监控，严厉打击偷漏税行为，坚决防止收入“跑冒滴漏”。积极寻找增长点，力争将政策调整给收入带来的不利影响降到最低。进一步加大非税收入收缴力度，充分发挥非税收入对财政增收的积极作用，加快构建权责统一、定位明确、科学合理的非税收入管理新体制。

(二)全力以赴加快财源建设，厚植财政发展新优势

发展才是硬道理，要缓解当年财政收支矛盾，提高财政保障能力，根本出路就是加快财源建设，推动地方经济健康快速发展。加快创新财政扶持产业发展的方式，改变传统的直接补贴的方式，采用贴息、股权投资、设立投资引导基金、以奖代补等方式支持产业发展，充分发挥财政资金的引导作用和杠杆效应。

(三)牢固树立过紧日子的思想，精打细算、善用财力

*过“紧日子”，是为了让百姓过“好日子”。牢固树立过紧日子的思想，精打细算、善用财力，取之有度、用之有节，确保机关事业单位高效运转。加强预算执行管理，硬化预算约束。严禁超预算或者无预算安排支出，按规定的支出用途使用资金，不得随意调整预算科目和支出用途，不得擅自扩大支出范围、提高开支标准。在后期预算执行中，原则上不出台新的增支政策，一些必须出台的政策，通过以后年度预算安排资金。

(四)优化支出结构，千方百计保障重点支出

要厘清财政作用边界，回归公共财政本质，避免大包大揽、支出责任无限扩大。逐步取消财政对一般性竞争领域的直接扶持和行政干预，支持发挥市场在资源配置中的决定性作用，充分调动市场活力。要切实增强“底线”思维，立足财力可能，强化财政“托底”保障功能，注重可持续发展，循序渐进，量财而行，更多的参与民生领域改革设计，花钱买机制、主动建机制，通过PPP、购买服务等方式引导社会力量参与公共产品供给。正确处理存量与增量的关系，在用好增量的同时，注重盘活存量，避免财政支出僵化、固化、部门化，提高资金统筹使用能力，集中有限资金保障州委确定的稳增长，推进供给侧结构性改革、扶贫攻坚等重点领域和关键环节，加快资金拨付效率，强化支出进度考核，促进全州经济稳定发展。

(五)着力推进预算绩效管理改革，建立覆盖预算绩效管理新机制

按照“*领导、财政牵头、部门负责、社会参与”的原则，加快建立覆盖所有财政性资金的预算绩效管理新机制。一是全力健全预算绩效管理制度体系。建立完善涵盖绩效目标、绩效评价、结果运用全过程的绩效制度体系。二是全力完善绩效评价体系。逐步健全绩效评价个性指标库。拓展预算绩效评价范围，开展好部门整体支出、项目支出、政策制度等绩效评价，有序推进分部门发布预算绩效报告。三是全力强化绩效结果运用。建立预算绩效管理考核机制，用制度来规范、强化对部门和县市预算绩效管理工作的年度考核。探索构建预算绩效管理激励和问责机制，促进绩效管理结果与预算安排相结合。四是全力规范绩效目标管理。科学制定绩效目标，进一步突出绩效目标在预算编制中的引领作用。

(六)着力推进预算信息公开改革，全力打造阳光*

预算公开作为当前全面深化财税体制改革的重要任务，要进一步扩大公开范围、细化公开内容、加快公开进度、规范公开方式、完善公开机制，使预算公开贯穿预算改革和管理全过程，提高预算透明度，强化社会监督，促进依法理财，打造阳光*。

——上半年部门预算执行情况报告3篇

预算执行情况分析报告 篇14

乡镇2007年财政预算执行情况和2008年财政预算的工作报告

各位代表：

我受镇人民政府的委托，向大会报告2007年财政预算执行情况和2008年财政预算（草案），请予审议。

一、二00七年财政预算执行情况

2007年即将过去，一年来，我镇财政工作在镇党委、政府的正确领导下，在镇人大、政协的

一是镇党委、政府对财政工作高度重视，财政工作的位子十分突出，各项措施十分得力，全镇上下形成了齐心协力抓财政的良好格局。

二是狠抓重点税源、财税的培植，扶持骨干企业。2007年共引进资金800余万元，对xx铜矿、xxx工厂完成了技术改造，使该厂生产规模不断扩大，产值效益不断提高，税收也有较快速度增长，为我镇完成财税任务发挥了重要作用。

三是强化收入征管，做到税收点滴入库。一年来，广大财税干部深入企业、纳税户，积极开展税法宣传，澄清税收底子，做到了依法征收，应收尽收，全年完成了实有税源征收任务，同时，通过多方协调，引回税收45万元，减少了财政垫税。 五是适时转变财政工作职能，切实做到财政服务“三农”，服务群众。一年来，我们认真贯彻中央对农民的补贴政策，采取了果断措施把农民“两补”存折发放到户，共为农民发放粮食直补、良种补贴、农业综合补贴、能繁母猪补贴以及退耕还林补贴资金共计万元，把___对农民的各项补贴政策真正落到实处。同时，还积极推进新型农村合作医疗，动员广大农民积极参与，全镇参合人数达到了38000余人，参合率达到了80%，从根本上解决了农民无钱看病、看病难的问题。

各位代表，2007年，我镇财政工作取得了一定成绩，但是与全县先进乡镇相比还有一定差距，今后的工作中将面临不少困难和问题。一是我镇经济发展的步子不快，财政增收基础尚不稳固，缺乏新的税收增长点。二是税收征管存在薄弱环节，欠税、漏税比较突出，车船税、沙卵资源税、房产税漏失比较严重。三是财政收支矛盾依旧存在，政策性刚性支出项目无法避免。上述问题的存在对我镇财政工作带来了一定的困难和压力。对此，我们必须认真研究，采取有效的措施加以解决。

二、二00八年财政预算

快速增长，保进全镇社会各项事业全面协调发展。按照上述指导思想，2008年财政预算安排总的原则是：以收定支，量入为出，收支平衡。收入安排：一般预算收入按照县核实的预算收入任务数确定，力争税收超收，基金预算收入保持与上年齐平，通过大力增加预算外收入，来增加镇本级可用财力。

财政支出安排的原则是：做到有保有压，即保专项资金及村级转移支付支出，保工资发放及行政机关正常运转支出，适当增加对社会主义新农村建设及全镇各项事业发展资金需要，大力压缩会议费、交通费、招待费等非生产性支出，力争消赤减债20万元。为实现上述目标2008年财政工作要着力抓好以下几个方面的工作：

1、切实加强对财税工作的领导，建立和健全财税工作目标考核责任制。要落实领导专抓，财税部门要在财税征管中充分发挥主力军作用。

2、要有大的动作、硬的措施抓好财源、税源的建设，要依靠发展骨干企业，发展镇经济来实现税收增长，财政增收，彻底扭转依靠引税、买税来完成财税任务的被动局面。

3、加强财税征管，努力提高财税干部队伍政策业务水平。要成立以政府牵头，财税干部为主体的财税征收专班，大力开展税收执法活动，重点加强对车船使用税、房产税、砂卵资源税以及契税的全面清收，严厉打击偷税、欠税不法行为，营造良好的纳税氛围，做到不留征收死角，应收尽收，确保税收足额入库。

4、强化预算约束，规范财政收支行为，管好用好每笔财政资金。要继续抓好财政制度建设和廉政建设，自觉遵守财政纪律，牢固树立过紧日子的思想，严格控制非生产性开支和行政运行成本，把钱用在刀刃上，使财政支出控制在财力允许范围内，确保年度预算收支平衡，全面实现消赤减债目标。

各位代表，2008年的财政工作面临巨大压力与挑战，我们必须以党的^路线、方针为指针，认真落实科学发展观，在镇党委及新一届政府的正确领导下，求真务实，扎实工作，开拓进取，迎难而上，为全面完成2008年的财政工作任务建设和谐平安新栗江而努力奋斗！

谢谢大家！

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预算执行情况分析报告 篇15

各位代表：我受区人民政府委托，向大会报告2004年财政预算执行情况和2005年财政预算草案，请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。一、2004年财政预算执行情况2004年，全区人民以“三个代表”重要思想为指导，坚持“工业强区、商贸兴区、环境立区”，突出工业抓投入、农业抓调整、三产抓龙头，国民经济呈现出快速良好的发展势头，各项社会事业全面发展。在此基础上，全区财政收支保持了较高的增长幅度，圆满完成各项预算任务，连续9年实现财政收支平衡。财政收入完成情况：2004年全区财政收入预算为21090万元，实际完成25317万元，完成预算的，同口径比上年增长。分项目情况是：增值税完成5526万元，营业税完成3482万元，企业所得税完成784万元，个人所得税完成424万元，城市维护建设税完成2338万元，基金收入2000万元。2004年，区级财政收入完成17277万元，同口径比上年增长；乡镇级财政收入完成8040万元，同口径比上年增长。财政支出完成情况： 2004年全区财政支出预算为24920万元，实际完成31002万元，完成预算的，比上年增长。其中：区级支出25076万元，乡镇级支出5926万元。主要支出项目是：农林水利气象等部门事业费支出950万元，文体广播事业费支出581万元，教育事业费支出5278万元，卫生事业费支出1271万元，行政管理费支出3687万元，公检法支出1619万元，其它部门事业费支出1367元，行政事业单位离退休经费支出2357万元。2004年全区基金预算支出2168万元，当年财政预算总支出33170万元。财政平衡情况：按现行财政体制算帐，2004年我区当年分得灶内财力19550万元，加上年结转2931万元，专项资金8922万元，市拨专款4227万元，调入资金40万元，全区可用资金为35670万元；当年财政总支出33170万元，按规定结转下年支出2500万元，连续第9年实现财政收支平衡。上述预算执行数字，在与上级业务部门对接、完成决算编制后，还会有些小的变化。各位代表，过去的一年，全区在社会保障、基础设施建设等方面加大了投入力度，财政支出增长较快，但由于体制调整等因素，灶内财力增长并不突出，收支缺口给预算执行带来了相当的困难。在此情况下，能够较好地完成各项预算任务，是区委正确领导的结果，是人大、政协监督支持的结果，是各级各部门团结协作、艰苦奋斗的结果，也是全区人民共同努力的结果。回顾一年来的工作，财税部门在改革中谋发展，在困难中求突破，认真落实财政政策，积极参与经济建设，大力整顿财经秩序，不断提高收支质量，较好地促进了我区经济与各项社会事业的健康发展。推进财政改革，公共财政体制不断完善。一是完善财税管理体制。2004年区对市上缴基数随市属企业集团管理权限下划而增加，“非典”期间对某些行业的部分税收进行减免，不同程度地影响了我区的财力。财税部门加强对上争取，积极采取措施，努力减轻了体制调整带来的影响。二是继续深化农村税费改革。安排转移支付资金903万元，保证了基层^的正常运转。落实国家政策，取消了农业特产税，整顿了农业税征收秩序，确保农民负担不反弹。三是深入推行政府采购制度。全年政府采购资金达到1938万元，节约资金345万元，发挥了节约资金和促进廉政建设的双重作用。四是公有资产管理经营机制逐步完善。成立了公有资产运营机构，实行市场化管理，着力提高公有资产效益。五是推进粮食流通体制改革。根据上级政策，针对我区实际，一次性拨付804万元，解决了多年来制约我区粮食改革的库存高价位粮问题。六是深入开展调查研究，完成了国库集中支付、部门预算、新一轮财源建设规划的准备工作，为今后完善公共财政体制奠定了基础。调整支出结构，各项社会事业的资金需求得到保障。一是将社会保障和稳定工作做为支出重点。及时调整预算，拨付资金314万元用于抗击“非典”斗争。发放养老金8413万元，最低生活保障金760万元，失业保险金910万元，再就业资金263万元，积极推进就业、军转干部安置等工作。拨付农村基层组织建设“三级联创”活动资金40万元，用于农村道路建设、改善办公设施等方面。二是保证工资等法定支出。切实加强资金管理，统一支出标准，硬化预算约束，认真遵守“一支笔”审批制度，确保预算的正常执行，落实了增资政策，保证了教育、科技、计生、文化、卫生、人防、兵役等法定支出的资金需求。三是大力支持城市建设和社会事业发展。拨付资金5200余万元，支持了孝妇河治理、青年西路建设、高速公路绿化、东部新区小学建设等多项重点工程。并积极发挥部门优势，争取了相当数量的上级扶持资金和贷款，投入到全区经济建设与社会事业发展中。发挥职能作用，积极支持了经济建设。一是着力培植工业支柱财源。2004年拨付企业发展资金560万元，拨付中小企业壮大工程技改贴息资金160万元，推动重点项目建设，促进了工业经济快速发展。二是优化经济发展环境。减免行政收费，精简行政审批手续，切实落实优惠政策，降低企业负担，促进经济发展环境的不断优化。三是加大支农投入。深入实施农业综合开发和“双增工程”，切实提高农业经济水平。四是参与支持企业二次改制和破产重组工作，落实政策，明确政企产权关系，推动企业改革步伐。加强财政监督，切实解决了一些热点难点问题。与税务、审计等部门实行信息共享，认真开展财政监督检查工作，维护了财经法纪的严肃性。坚持以人为本，对全区2945名会计从业人员开展继续教育培训，提高了会计人员素质和会计信息质量。针对历史遗留问题，大力开展清欠追缴工作，追回国有资产、资金4000余万元，减轻了多年来的\'财政负担。全年受理人大代表建议、政协代表提案6件，市民投诉1件，领导书面批办事项270余件，事关全区改革、发展、稳定的一些热点、难点问题，全部认真予以办理。各位代表，在肯定成绩的同时，我们仍然要清醒地认识到当前财政工作面临的复杂局面和艰巨任务。一是支出刚性增长，财政平衡压力越来越大；二是财政困难状况仍然没有得到缓解，经济的发展与财政的增收还存在一定距离；三是各种历史遗留问题、潜在的财政风险不容忽视；四是财政资金使用监督不够，资金使用效益有待于进一步提高；五是镇、街道财政收入增幅虽然明显高于全区平均水平，但存在发展不平衡问题。对此，我们要充分认识，通过深化改革、健全职能、完善制度、加强管理，逐步克服和解决。二、2005年财政预算草案初步确定2005年全区财政工作总的指导思想是：以^理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻十六届三中全会和中央、省、市经济工作会议精神，继续实施积极的财政政策，抓好财源建设，深化财政改革，积极调整支出结构，严格财政收支管理，大力开展增收节支，整顿规范经济秩序，促进国民经济持续快速健康发展。在预算安排上，坚持艰苦奋斗、厉行节约、量入为出的原则，集中力量保工资、保稳定、保法定支出，维护全区经济快速稳定发展的良好局面。全区财政一般预算收入安排30380万元，同口径比上年增长20%。全区财政一般预算支出安排34000万元（不含市核专款支出），其中灶内财政支出安排25800万元，比上年增长10%。主要支出项目安排情况是：农林水利气象等部门事业费支出1050万元，比上年增长；文体广播事业费支出610万元，比上年增长5%；教育事业费支出6020万元，比上年增长；卫生事业费支出1346万元，比上年增长；计生经费支出370万元，比上年增长；科技三项费用支出180万元，比上年增长；企业挖潜改造支出350万元，与上年持平；行政管理费支出3300万元，比上年减少；行政事业单位离退休经费支出2546万元，比上年增长；抚恤事业费支出1852万元，比上年增长；社会保障支出670万元，比上年增长；公检法支出1807万元，比上年增长；其他部门事业费支出1450万元，比上年增长。完成2005年30380万元的财政收入任务，按现行财政体制算帐，灶内财力预计为22300万元，财力缺口约3500万元，主要是政策性增资翘尾巴加大预算。三、解放思想，开拓创新，全面完成2005年预算任务2005年国家继续实施积极的财政政策，总体经济发展环境比较有利，近几年全区加大工业投入、扩大招商引资的成效逐步显现，财政增收基础日益稳固。但同时由于增值税转型、出口退税政策调整、社会保障力度加大及增资等减收增支因素影响，财政收支矛盾仍然比较突出。因此，2005年全区财政工作要坚定信心，解放思想，充分发挥财政职能，正确运用财政政策，积极推进财政改革，不断强化财政管理，努力支持经济发展的良好局面，建立稳固、平衡的地方财政体系。（一）加大支持力度，深入实施新一轮财源建设工程。按照新一轮财源建设五年规划及实施意见，积极推动财源建设向纵深发展。一是落实政策措施，对重点项目进行重点扶持。按照区委关于经济工作的总体部署，采取政策扶持、奖励、贴息、参股、担保等方式，强化服务措施，大力加强对重点财源的扶持力度，让财税贡献大的行业、企业得到更多的财政支持，培植壮大对地区财政具有支撑作用的骨干财源。二是把握方向，促进经济结构调整。在宏观上把握经济发展方向和重点，积极支持工业重点财源，着力培植物流产业、商贸流通、新兴服务业等新型财源，推动财源结构优化升级。三是体现财政支出的政策性，认真解决“三农问题”。继续深化农村税费改革，实行粮食直补，加大农业综合开发投入，认真实施“双增工程”，推进农业结构调整和农业产业化，提高农业经济效益。四是围绕实施“三强带动”战略，促进城乡经济发展。继续执行超收分成政策，鼓励镇办快速发展、多收多支，充分调动镇办培植财源、加快发展的积极性，保证镇办各项社会事业发展资金的需求。（二）继续深化财政改革，建立健全公共财政体制基本框架。一是积极推进财税体制改革。认真开展调查研究，采取积极措施，在新一轮税制改革推行之前，积极主动地前做好准备，保证改革政策的落实，保证全区财政利益。二是深化预算管理制度改革。解决好财政投入与经济建设、事业发展的关系，退出一般竞争性、经营性领域，重点支持公共事业发展。开展部门预算编制改革，积极推行国库集中支付制度，继续做好政府采购、工资统发、社会保障等各项工作，促进财政支出效益最大化。三是加强预算外资金管理。深化“收支两条线”管理改革，严格收支秩序，对预算外资金实行预算化管理，充分发挥预算外资金的使用效益。四是积极防范和化解财政风险。做好到期借款还本付息的组织工作，落实好还款资金，加强政府再贷款使用监管，防止出现债务风险。（三）发挥后勤保障作用，促进经济社会协调发展。首先是集中财力保工资。统筹安排预算内外财力，落实好增资政策，把工资性支出摆到预算安排的首位，完善和巩固统一发放工资制度，保证资金安全。其次是保证社会保障资金需要。努力拓宽资金筹措渠道，大力加强资金投入，加快完善社会保障体系，有步骤的向农村普及养老和医疗保险制度，真正保护弱势群体。第三是保证各项法定支出的增长和政府机关的正常运转。在预算中做好安排，切实保证农业、教育、科技、计生、文化、兵役等各项法定支出需要。同时，多渠道筹措资金，支持基础设施建设和旧城改造等工作，支持文化、旅游等各项社会事业发展。（四）增收节支，强化管理，切实当好家、理好财。从全区政治经济发展大局出发，增收节支、当家理财，扎扎实实做好工作。一是继续做好组织收入工作。加强税收收入征管，强化税源监控，清理整顿税收秩序，依率计征，应收尽收，使财源建设和经济发展的成果反映到财政增收上来。二是狠抓非税收入征管。认真做好经营城市和经营土地工作，所有资金纳入财政专户，规范非税收入管理。三是强化资金控制。继续发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统，保持一般性支出零增长。加大对财源建设资金、社会保障资金、粮食风险基金、财政周转金等各项资金的管理力度，按照筹措使用好、管理运营好、保增值、保安全的原则，把各项管理规定落到实处，最大限度地发挥资金效益。四是强化财政监督职能。进一步完善涵盖资金运动全过程的财政监督检查机制，积极支持和配合纪检、监察、审计等部门，严肃查处各种挥霍浪费财政资金的行为，维护正常的财经秩序。各位代表，今年的财政任务光荣而艰巨，我们要在“三个代表”重要思想和^精神的指引下，在区委的正确领导和人大、政协的监督支持下，认真贯彻落实本次大会决议，再接再厉，团结拼搏，为全面完成各项工作任务而努力奋斗！

预算执行情况分析报告 篇16

各位代表：

一、2011年全市和市本级财政预算执行情况

2011年，全市财政工作在市委、市政府的正确领导和市人大的监督支持下，始终坚持以科学发展观为指引，以保工资、惠民生、促发展为目标，以全面推进财政科学化、精细化管理为重点，充分发挥财政职能，不断深化财政改革，财政预算执行情况良好，促进了经济平稳较快发展，进一步保障和改善了民生。

（一）全市财政收支预算执行情况。

预算执行情况分析报告 篇17

实习科目：财务预算实习

实习时间：XX年1月2和XX年1月17

实习地点：昆明理工大学应用技术学院

指导老师：xxxx

实习目的：通过老师的对全预算理论依据及方法步骤的讲解结合学生的上机操作，从而领悟企业进行全面财务预算的要点并掌握如何为企业做全面财务预算。

实习内容：

1、全面财务预算的概念

2、如何进行企业财务的全面预算

3、全面财务预算的执行与控制

3、本次实习的心得体会

一、企业的全面财务预算

全面预算是指企业总体计划的数量说明,也就是企业在一定期间内生产经营活动全部计划数量形式的反映.全面预算编制的方法，按不同分类标志，通常有以下几种：

1、按与业务量的关系分为静态预算和弹性预算;

2、按编制预算的基础分为增基预算和零基预算;

3、按编制预算的期间可分为固定预算和永续预算，等等。

二、如何进行企业财务的全面预算

编制全面财务预算主要遵循：切合实际，先进合理;上下结合，协商一致;预算系统和会计体系一致;依照程序，分项编制等原则。

全面预算的内容包括：

1、销售预算销售预算一般是企业生产经营全面预算的编制起点，生产、材料采购、存货费用等方面的预算，都要以销售预算为基础。销售预算把费用与销售目标的实现联系起来。销售预算是一个财务计划，它包括完成销售计划的每一个目标所需要的费用，以保证公司销售利润的实现。销售预算是在销售预测完成之后才进行的，销售目标被分解为多个层次的子目标，一旦这些子目标确定后，其相应的销售费用也被确定下来。销售预算以销售预测为基础，预测的主要依据是各种产品历史销售量的分析，结合市场预测中各种产品发展前景等资料，先按产品、地区、顾客和其他项目分别加以编制，然后加以归并汇总。根据销售预测确定未来期间预计的销售量的和销售单价后，求出预计的收入:预计销售收入=预计销售量×预计销售单价

编制预算的方法：

1、自上而上：主管按公司战略目标，在预测后，对可利用的费用了解，根据目标和活动，选择一种或多种决定预算水平的方法举例预测，分配给各部门。

2、自下而上：销售人员根据上年度预算，结合去年的销售配额，用习惯的方法计算出预算，提交销售经理。销售预算一般包括以下步骤：确定公司销售和利润目标，销售预测，确定销售工作范围，确定固定成本与变动成本，进行分析本量利分析，根据利润目标分析价格和费用的变化，提交最后预算给公司最高管理层，用销售预算来控制销售工作。

确定销售预算水平的方法：最大费用法，销售百分比法，同等竞争法，边际收益法，零基预算法，任务目标法。其中，任务目标法是一个非常有用的方法。它可以有效地分配达成目标的任务，以下举例说明这种方法。

如果公司计划实现销售额140000000时的销售费有秋5000000。其中，销售水平对总任务的贡献水平若为64%，那么，用于销售人员努力获得的销售收入为:140000000×64%=89600000,那么，费用/销售额=,假设广告费用为XX000，广告对总任务的贡献水平为.由于广告实现销售收入:140000000×广告的费用/销售额=这种情况下，两种活动对任务的贡献是一致的。否则，例如广告的收低，公司可以考虑减少广告费，增加人员销售费用。这种方法要示数据充分，因而管理工作量较大，但由于它直观易懂，所以很多公司使用这种方法。

2、生产预算

生产预算是根据销售预算编制的，计划为满足预算期的销售量以及期末存货所需的资源。计划期间除必须有足够的产品以供销售之外，还必须考虑到计划期期初和期末存货的预计水平，以避免存货太多形成积压，或存货太少影响下期销售。计算公式：预计生产量=预计销售量+预计期末存货-预计期初存货。以生产预算为基础，可进而编制直接材料预算、直接人工预算、制造费用预算。

3、直接材料预算

直接材料的预算是一项采购预算，预计采购量取决于生产材料的耗用量和原材料存货的需要量。计算公式：直接材料预计采购量=预计生产量×单位产品材料用量+预期期末直接材料存货-预期期初直接材料存货=预计生产需用量+预期期末直接材料存货-预期期初直接材料存货直接材料预计采购金额=预计材料采购量×预计材料单价为便于编制现金预算，在直接材料预算中，预计材料单价是指该材料的平均价格，通常可从采购部门获得。通常还包括材料方面预期的现金支出的计算，包括上期采购的材料将于本期支付的现金和本期采购的材料中应由本期支付的现金。

4、直接人工预算

直接人工预算列示根据预计生产量进行生产所需的直接人工小时以及相应的成本。直接人工成本通常从生产管理部门和工程技术部门获得，根据生产预算确定的每单位产出所需直接人工以及生产量，就可编制直接人工预算。计算公式：预计直接人工总成本=预计生产量×单位产品直接人工小时×单位工时工资率5、制造费用预算制造费用是在直接材料和直接人工以外为生产产品而发生的间接费用。制造费用项目不存在易于辨认的投入产出关系，其预算需要根据生产水平、管理当局的意愿、长期生产能力、公司政策和国家的税收政策等外部因素进行编制。考虑到制造费用的复杂性，为简化预算的编制，通常按成本性态将制造费用分为变动性制造费用通常包括动力、维修费、直接材料、间接材料、间接制造人工等，计算变动性制造费用的关键在于确认哪些可变的具体项目，并选择成本分配的基础。和固定性制造费用通常包括厂房和机器设备的折旧、租金、财产税及一些车间的管理费用，他们支撑企业总体的生产经营能力，一旦形成，短期内不会改变。两大类，并采用不同的预算编制方法。计算公式：预计制造费用=预计变动性制造费用+预计固定性制造费用=预计业务量×预计变动性制造费用分配率+预计固定性制造费用制造费用的编制通常还包括费用方面预计的现金支出的计算，以便为编制现金预算提供必要的资料。

6、产品成本预算存货的计划和控制可以使企业以尽可能少的库存量来保证生产和销售的顺利进行。期末产成品存货的预算的编制，不仅提供了编制预计资产负债表的信息，同时也为编制预计损益表提供产品销售成本的数据。编制的基本步骤为：

(1)根据直接材料、直接人工、变动和固定制造费用的预算，计算确定产成品单位成本;(2)将产成品单位成本乘以预计期末产成品存货数量，即可得到预计期末产成品存货额。

7、销售及管理费用预算

8、现金预算

现金预算是指用于预测组织还有多少库存现金，以及在不同时点上对现金支出的需要量。不管是否可以称之为预算，也许这是企业最重要的一项控制，因为把可用的现金去偿付到期的债务乃是企业生存的首要条件。一旦出现库存、机器以及其他非现金资产的积压，那么，即便有了可观的利润也并不能给企业带来什么好处。现金预算还表明可用的超额现金量，并能为盈余制定营利性投资计划、为优化配置组织的现金资源提供帮助。

9、预计损益表及利润分配表

预计损益表是在各项经营预算的基础上，根据权责发生制编制的损益表。它综合反映计划期内预计销售收入、销售成本和预计可实现的利润或可能发生的亏损，可以揭示企业预期的盈利情况，有助于管理人员及时调整经营策略。一般根据销售或营业预算、生产预算、产品成本预算或者营业成本预算、期间费用预算、其他专项预算等有关资料分析编制。预计损益表包括：预计损益表汇总表、预计损益表按机型分类表，最终汇总形成预计损益汇总表。预计损益表将损益情况具体细化到预算年度各期间上，以及往年同期对比情况。预计损益表的编制依据主要有：

(一)销售预算;

(二)费用预算;

(三)商品销售成本与毛利预算;

(四)上年同期及本年平均营业外收支额(收支应分别预计);预计本期所得税缴纳因素;

(五)其它预计因素等

10、预计资产负债表

预计资产负债表是依据当前的实际资产负债表和全面预算中的其他预算所提供的资料编制而成的，反映企业预算期末财务状况的总括性预算。编制预计资产负债表的要点：

①区分敏感项目与非敏感项目(针对资产负债表项目)所谓敏感项目是指直接随销售额变动的资产、负债项目，例如现金、存货、应付帐款、应付费用等项目。所谓非敏感项目是指不随销售额变动的资产、负债项目，如固定资产、对外投资、短期借款、长期负债、实收资本、留存收益等项目。

②计算敏感项目的销售百分比=基期敏感项目/基期销售收入

三、全面财务预算的执行与调控

预算执行即预算的具体实施。预算执行环节主要应做好预算执行情况的真实、完整的记录，有效进行有关预算信息的收集与反馈。这必须借助高效的预算核算系统。我厂主要是利用用友财务电算化软件的计划管理和部门管理两大模块实现这一核算的。这样做的好处便是可以在每月月末产生财务会计报表的同时，又可产生预算的计划与实际对照表，有利于及时发现问题，采取对策，并为下一步是否进行调控提供依据。为此，应对实际与预算之间的差异率设定一个范围，超出这个范围的，就要求该责任部门写出书面报告，分析差异原因。预算调控是指预算执行过程中的协调以及日常控制职能，是预算协调、预算调整、预算监控等职能的总称。预算协调包括两方面的含义，一是在预算执行过程中，各职能部门之间产生矛盾时，对利益冲突的协调;二是对预算的实际执行与预算目标差异不大时进行调整，但这种协调只是一种微调，其效力主要是维持全面平衡，并不对预算目标做较大改变。预算调整是指企业内外环境发生变化，预算出现较大偏差时所进行的预算修改。它是在“微调”失效或职能部门对存在差异的项目提出的调整要求得到批准的情况下所进行的较大调整，以更好地发挥预算的指导和约束作用。也正是由于市场经济的瞬息万变，可能导致没有列入预算内容的项目出现，这就需要在预算执行过程中的监控发挥作用。

四、本次的实习心得体会

我们还未步入社会，好多事情尤其是工作上的事没有具体处理过，不知会不会做好，能不能圆满完成任务，这就要求我们对自己要足够了解，要有深层次的认识。通过这次实习我又重温了专业知识，在巩固专业知识的同时又学会了预算方面的知识，对我们的就业很有帮助。在这个过程中，我找到了自己专业知识的漏洞，对好多基础性的知识不是很肯定，需要重新回顾、学习。同时，对会计岗位人员要求的耐心、细致有了切实的体会，对于自己浮躁的心里也需要调整，把心态整理好，对自己有正确的认识与评价才能清楚自己适合什么样的工作，明白自己需要努力的方向。总之，这次实习为我们步入社会奠下了基础，为我们就业找工作指明了方向。

预算执行情况分析报告 篇18

集团公司纪委：按照集团公司纪委关于开展纪律处分决定执行情况自查自纠的工作要求，XX公司纪委及时行动，对公司纪委十八大以来办结案件纪律处分决定执行情况进行了自查自纠，履行了执纪监督问责职能，维护了党纪党规的严肃性。现将自查情况汇报如下：一是高度重视，明确工作任务。XX公司党委主要领导切实履行主体责任，对开展纪律处分执行情况自查自纠工作提出明确要求，要求提高政治站位，高度重视，由公司纪委牵头对公司十八大以来受到纪律处分人员的决定执行情况认真开展自查自纠工作。公司纪委及时组织纪检^、财务部和人力资源部相关人员再次学习了《关于开展纪律处分决定执行情况专项检查工作的通知》，认真领会文件精神，要求贯彻落实好文件精神，按时高质量完成工作自查自纠工作。二是严格要求，全面开展自查。经过对公司纪委十八大以来办结案件受到纪律处分的人员梳理，共有29人次分别受到党内警告，行政警告、记过、记大过、降职、留用察看、解除合同处分，有14人次受到经济赔偿、罚款处理。通过查阅档案资料、薪资清单、职务任免等资料，整体执行情况良好。所有处分决定均在作出之后向本人及所在单位进行了送达，并通过正式红头文件的形式向全公司进行宣布，起到了警示教育作用，同时均进行了归档处理。在处分执行中，有1人按决定进行了降职，并调出所在单位降职使用，同时调整了待遇，其他人员不涉及降职问题;受处分人员在处分影响期内没有晋职、评先评优等情况;有1人为留用察看处分，在处分期内表现良好，公司纪委按期对其进行了处分解除，其余人员到期自行解除;受处分、受处理人员中，经济赔偿10人次共计元，罚款4人次共计15226元，停发效益工资一个月2人次，所有涉及金额中除2020年同一人2次经济赔偿共计元还未执行到位外，其余均已经执行完毕，全部上缴到了公司财务部。自查工作中，我们及时按照执行情况填写了《xx公司所属各单位党纪政务处分决定执行情况自查表》。三是认真对待，整改发现问题。xx公司在自查工作中，虽然处分决定的整体执行良好，但是也存在受处分个人所在单位传达不及时、对处分决定执行情况跟踪不及时、2020年当年经济赔偿未及时收缴等问题。自查中，对2020年当年处分的经济赔偿正在收缴，预计在10月内完成，同时对相关人员进行了批评教育，要求在以后的工作中要杜绝避免出现类似问题，确保工作落到实处。四是对下一步工作的建议。纪律处分决定的执行是提升纪律审查工作质量的重要内容，对此我们有两项建议：1.加强对相关文件、规章制度的学习，领会文件精神，以便能更好地开展具体工作;2.进一步健全由纪检部门、人事部门、财务部门、受处分人员所在单位协作落实的执行机制，将责任落实到人，充分发挥统筹协调作用，加强沟通，聚焦重点环节，形成工作合力，提高纪律处分执行水平。

预算执行情况分析报告 篇19

预算执行情况分析报告参考格式

********单位20xx年1至6月预算执行情况分析报告

一、收入预算执行情况。

(一)我单位年初下达收入预算*万元，年中追加(调减)*万元，至6月份年度收入预算共为*万元。1至6月我单位共执收*万元，完成了年度收入预算*%。收入未达时间进度的原因有：(请详细分析)

(二)下半年预计执行情况、分析及将采取的措施。

二、支出预算执行情况。

(一)总体情况：我单位年初支出预算*万元，年中追加*万元，至6月份年度支出预算共为*万元。1至6月我单位年度部门预算支出共为？万元，完成率为*%，各经费类型支出进度情况详见下表：

(二)支出进度过快或过慢的原因分析：(请详细分析各经费类型的支出过快或过慢的情况，专项性公用支出请分析至各具体项目)

(三)预计下半年支出预算执行情况以及分析。(请详细分析各专项性公用支出全年是否可如计划执行，不足还是有结余，原因何在，将采取什么措施)

三、八项行政经费“零增长”控制情况。

(一)采取的措施

(二)1至6月份控制情况

请具体公务接待费等各项控制指标的执行情况，对超过控制指标的项目要具体说明原因，以及下半年控制措施

预算执行情况分析报告 篇20

一、预算编制基础

概括说明确定本年度预算目标的依据，包括：

（一）对预算年度宏观经济形势的总体预测与分析，说明企业编制预算的宏观经济形势基础。

（二）企业编制年度预算所选用的会计政策，说明折旧率、资产减值等重大会计政策及会计估计发生变更的原因，对损益的影响金额。

（三）年度预算报表的合并范围说明，未纳入及新纳入年度预算报表编制范围的子企业名单、级次、原因以及对预算的影响等情况。

二、预算编制目标

概括说明本年度预算的收入、利润目标。

三、预算编制情况

（一）财务收支预算

财务收支预算是企业编制年度预算的基础，企业应在深入开展业务板块分析、重要子企业调查的基础上，对主要业务板块的发展趋势及生产经营情况进行客观的预测，对企业产生重大影响的生产经营决策进行说明。至少应包括以下内容：

1、收入预算

结合本企业整体战略规划、所处行业地位、市场供求关系及价格变动等情况，按主要业务板块说明生产经营指标增减变动情况和收入、成本等变动情况，以及指标变动对企业效益的影响程度等。

2、成本费用预算

预算年度各项成本费用情况，包括材料费、外协费、人工成本、折旧费、差旅费、业务招待费、日常管理费、财务费用等预计发生金额、年度增减变动情况。成本费用占营业收入比重变动情况以及本年度拟采取的费用增长控制措施及落实方法。

其中预算年度企业人工成本情况，具体包括：预算年度内企业人工成本支出情况、人工成本占营业收入及成本费用比重变动情况、职工数量变化等情况。如果人工成本总额、人均人工成本或工资增幅超过收入及利润增幅，应详细说明原因。

3、投资收益

预算年度投资收益预计发生金额、年度增减变动情况。

4、营业外收支

预算年度营业外收支预计发生金额、年度增减变动情况。

（二）投资预算。

1.说明企业预算年度内拟安排的重大固定资产投资项目的目的、总规模、预期收益及预计实施年限等情况，对于资金来源与资金保障情况应重点说明。

2.说明企业预算年度拟计划实施的重大长期股权投资情况，具体包括：投资目的、预计投资规模、资金来源、持股比例、预计收益等情况；

说明预算年度拟清理的长期股权投资，以及拟采取的清理手段和措施。

3.分类说明企业预算年度内拟安排的债券、股票、基金等风险业务的资金占用规模、资金来源和预计投资回报率等情况。

（三）筹资预算。

说明企业预算年度内拟安排的重大筹资项目目的、筹资规模、筹资方式和筹资费用等情况，分析未来偿债能力和风险。

（四）资金预算。

预算年度内资产负债及现金流量情况，重点说明经营性现金流量变化情况，说明企业为保障资金安全所采取的具体应对措施。如加强应收款项回收管理、提高库存流动性、跟踪高负债子企业和亏损企业、加强重大工程项目资金管控等。

四、实现预算目标的措施

预算年度为了实现预算目标拟采取的措施，如增收节支、成本管控、过程控制等的措施。

五、预算年度重大事项说明

（一）预算年度内拟出售固定资产、债务重组等重大营业外收支项目的原因、金额、对象、方式等情况。

（二）说明企业预算年度内担保、抵押等或有事项的规模控制情况，并说明对逾期担保等或有事项拟采取的清理措施。

（三）详细说明企业预算年度内对外捐赠支出项目、支出规模、支出方案等预算安排情况。

（四）其他需要说明的情况。

预算执行情况分析报告 篇21

工作职责：

1、编制经营分析报表并开展分析：实时掌握公司经营和财务状况，对公司各业务类型进行监控，对市场业务发展动态进行分析，对业务发展过程中的问题进行专题分析，提出解决问题的方法和建议。

2、参与年度预算与滚动预测：参与公司的年度预算及每月滚动预测工作，监督预算执行情况，分析预算与实际差异原因并提供合理化建议。

3、编制管理报表：根据公司经营情况，定期出具财务管理报表。

4、参与公司费用管控：根据公司费用管控要求，对各部门费用情况进行分析，提出关注点，并跟进相应行动计划的执行落地。

5、参与财务管理制度的优化：协助优化完善公司财务分析流程、方法、管理政策和制度，提出合理化建议，督促落实财务分析制度。

6、参与新项目新业务的`财务测算、预算及分析：搜集并整理投资测算所需假设条件，建立或应用现有测算模型完成投资测算及分析，出具项目投资财务预测报告，为项目投资决策提供财务数据支持；

任职资格：

1、具有扎实的财会专业知识和现代企业管理知识，熟悉企业会计准则和财务管理制度及流程

2、从事财务管理工作3年以上或在同等规模金融企业从事财务管理工作经验2年以上

3、大学本科以上学历，财务会计相关专业

4、具有注册会计师（CPA）和其他同等资格或经历者优先

——预算执行情况汇报材料 (菁选2篇)

预算执行情况分析报告 篇22

（一）对预算管理的认识不足

行政事业单位在预算管理方面的主要问题之一就是认识不足，没能充分理解预算管理的实质及其对单位发展的重要意义。就大部分行政事业单位而言，在过去很长一段时间里，单位的经费都是由国家财政进行划拨，各单位只是被动地根据财政划拨计划来简单地对预算进行编制，然后下达各部门予以执行。这种被动的预算编制及执行模式使得行政事业单位内部各级人员普遍缺乏对预算管理的认识，很多时候只是将预算管理当作一项形式上的工作流程。一方面，由于没有充分认识预算管理与单位全年工作计划的互动关系，使得两者严重脱节，预算管理流于形式，难以充分发挥其职能。另一方面，由于没有真正理解预算管理的实质，使得预算管理流程不够健全，预算管理的内容也不完善，不仅不能成为单位提高其运行效率的工具，反而成为单位实现长远发展的阻力。

（二）预算的编制及执行缺乏科学性

预算的编制和执行是预算管理的主体内容，对预算管理的效率高低起着决定性的作用。然而，行政事业单位的预算编制及执行大多缺乏科学性，使得预算管理的效率及效果总是不够理想。就预算编制方面来看，前期的准备工作不充分，时间过于紧张，使得预算编制的内容过于简单化，缺乏对各种财务数据的科学预测，也没有详细的规划和充分的论证。很少对外部环境变化以及单位内部运行的实际情况等做出充分的分析和考虑，预算编制的随意性较大，无法做到科学合理。就预算执行方面来看，预算编制不够合理也给预算的执行带来了困难，目标不明确，指标划分不细致，使得各部门在执行预算时具有很大的选择性。而监控制度的不完善则使得预算的执行更加随意，进一步弱化了预算的执行力度。

（三）预算的考核及分析过于形式化

通过对预算执行情况进行考核可以了解预算执行的结果，考核的结果不仅可以用于绩效管理，以提高员工对预算管理的重视，而且还可以用于预算分析，从而调整预算，改进下一期的预算编制。然而，行政事业单位的预算考核和分析往往流于形式，有的单位甚至没有建立预算的考核和分析机制。很多时候，所谓的预算考核只是看看总体指标是否完成，不会详细考察各个细化的指标，对于预算与实际执行情况的差异也很少进行分析。没有及时找出形成差异的原因，也就难以对预算管理工作进行改进。预算考核及分析过于形式化，也使得预算的执行力度更加薄弱，预算管理的重要作用也就更加难以体现出来。

二、行政事业单位预算管理改进措施

（一）加强对预算管理的认识

对预算管理的认识不足不仅会引发新的预算管理问题，还会使已有预算管理问题更加严重。为了改进其预算管理，行政事业单位应当加深对预算管理的认识，纠正以往的错误观念，充分理解预算管理的实质及其对单位发展的重要意义。以往被动的预算编制和预算执行模式应当予以抛弃，行政事业单位要以积极主动的工作态度来开展预算管理工作。当然，这种工作态度的转变和认知的加深并非一朝一夕能够完成，行政事业单位需要通过适当的宣传和培训来逐步实现。首先，要让单位内部的各级人员都认识到预算管理是实现单位目标的一种量化管理手段，它需要全体人员的参与，随着预算管理工作的顺利开展，单位的运行效率会得到提升，而全体人员都能够从中获益。预算管理涉及到单位内部的各个部门，其顺利开展离不开全体人员的支持和理解，随着单位内部各级人员对预算管理认识的不断加深，预算管理工作的障碍会越来越少，从而有利于预算管理充分发挥作用。其次，对于直接从事预算管理工作的人员则应当进行更加专业的培训，不仅要让其认识到预算管理的重要意义，还要让其充分理解预算管理的实质以及自身工作的重要性。为了使相关工作得到足够的重视并更加顺利地开展，行政事业单位还可以改进其现有的组织机构，形成专门的预算管理部门，加强预算编制工作和预算分析工作。

（二）改进预算编制程序及方法，加强预算执行力度

如前所述，预算的编制和执行是预算管理工作的主体内容，针对其现有的问题，行政事业单位应当改进其预算编制的程序及方法，并加强预算执行的力度。对于预算的编制，首先应当做好充分的前期准备，事先做好与各部门的沟通，将需要的数据及资料提前搜集整理好，为预算编制工作争取充足的时间。其次，要结合外部环境的变化和单位内部运营的实际情况对各种财务数据进行科学的估计和预测，尽量细化预算指标，并对预算的合理性进行充分的论证。最后，必要时可以适当改进预算管理方面的人力资源构成情况，引进专业人才，使更加科学的方法能够运用到预算编制工作中来。对于预算的执行，随着预算编制的合理化，预算执行的难度会逐渐降低，但还是需要采取一些措施来进一步加强预算的执行力度。特别是应当强化预算执行的监控机制，有了完善的监控机制，各部门执行预算时就不再具有随意性，执行力度能够得到实质性的提升。为此，行政事业单位需要做好监督人员的安排和监督制度的设计，逐步完善预算监控体系。

（三）完善预算考核及分析机制

预算的考核及分析不仅对预算编制工作的改进起着关键性的作用，还能够进一步增强预算的执行力度，因而行政事业单位应当改变预算考核及分析过于形式化的现状，完善其预算考核及分析机制。一套相对完善的预算考核及分析机制至少应当满足两个方面的要求。一方面，预算考核不能只是考察总体指标是否完成，还应当详细考察各个分指标的完成情况；另一方面，还应当对预算与实际执行情况的差异进行分析，及时找出形成差异的原因，并以此为依据来对预算编制工作及执行过程予以改进。为此，行政事业单位需要针对预算的考核及分析工作建立制度，明确规定考核及分析的主体、客体和相应的流程。随着相关制度的建立，行政事业单位的预算考核及分析机制也将逐步完善，从而能够为单位提供更加具有参考价值的考核及分析结果。当然，对预算执行情况进行一系列的考核及分析并不是最终的目的，如果不充分利用考核及分析的结果，那么预算考核及分析就还是停留在一种形式上，并不能发挥作用。因而，行政事业单位在得出预算考核及分析结果之后，还要将其与单位的绩效管理相联系，提高全体人员对预算管理的重视程度，并根据考核及分析结果来弥补预算管理工作中的不足之处。

三、结论

预算执行情况分析报告 篇23

岗位职责：

1、集团预算的汇总统计、执行跟踪分析。

2、协助进行预算分析的方法体系建设，并协助该方法在全集团的推广。

3、定期汇总分析核实各部门预算执行情况，分析和总结预算执行差异，编制分析报告，并提出财务建议，为公司的经营管理和决策提供支持。

4、发现预算管理中的问题并及时解决，确保公司预算严格管理执行。

任职要求：

1、本科以上学历，财务会计相关专业。

2、1年以上财务分析或预算工作经验。

3、熟练应用财务及办公软件，使用过Oracle的软件者优先考虑。

4、取得统计从业资格证书和会计从业资格证书者优先考虑。

5、良好的沟通能力及团队协作能力。

预算执行情况分析报告 篇24

××年××季度××集团预算执行

情况报告(参考)

一、企业经营预算执行环境分析

详细分析企业所处的内外部经营环境，行业动态变化情况，重点说明预算前提条件的变化和发展趋势；

二、主要经济指标的执行情况分析

（一）主要行业业务量指标预算执行分析，包括预算完成情况，同比环比趋势情况，以及预算执行与时间进度差异分析。

（二）效益指标预算执行分析

1.营业收入、营业成本预算执行情况分析，以及与时间进度差异原因说明。

表2 营业收入、营业成本预算执行情况

2.成本费用指标预算控制情况。

表3 期间费用预算执行情况

（1）销售费用预算执行情况分析，以及与时间进度差异原因说明。

（2）管理费用预算执行情况分析，以及与时间进度差异原因说明。重点说明非薪酬付现管理费用预算执行情况，

以及重点费用预算控制情况。

表4 重点费用预算执行情况

单位：万元

根据上表内容进行简要说明。

（3）财务费用预算执行情况分析，以及与时间进度差异原因说明，重点说明利率变化及融资借款额变动影响。

3.利润总额预算执行情况分析，以及与时间进度差异原因说明。

表5 利润总额预算执行情况

预算执行情况分析报告 篇25

根据《章程》规定，我们编制了《北京首钢股份有限公司20xx年度财务预算》，具体建议报告如下：

一、20xx年度经营计划安排

1、铁钢材产量

20xx年钢材产量比20xx年有较大增长，铁、钢产量较20xx年有所降低。具体安排是：生铁416万吨;钢491万吨;钢材计划447万吨，目标459万吨。

2、双高及拳头产品产量

20xx年公司强化产销研协调创新机制，充分发挥已建成的“精品棒”、“精品线”所具有的高性能、高精度轧制的工艺特点，大力开发新产品，提高公司经济效益。全年安排双高产品250万吨，同比增加万吨，增长;双高产品比率，同比提高个百分点。其中拳头产品安排184万吨，同比增加万吨，增长;拳头产品占双高产品比率为，同比提高个百分点。

3、主要技术经济指标

20xx年通过技术进步和管理创新，大力开展节能降耗工作，突出节约和回收利用资源，进一步提高技术经济指标水平。具体安排是：

高炉入炉焦比计划365kg/t;目标345kg/t，同比降低16kg/t。

高炉喷煤比计划125kg/t;目标145kg/t，同比提高。

转炉钢钢铁料消耗计划1093kg/t;目标1091kg/t，同比降低。

吨钢综合能耗计划710kg/t;目标705kg/t，同比降低。

钢材综合成材率计划97、1%;目标，同比降低个百分点，主要是增加精品材轧制所致。

二、20xx年度财务指标预算安排

1、主营业务收入

主营业务收入229亿元，同比增加亿元，增长。

预算执行情况分析报告 篇26

上半年财政预算执行情况分析

上半年财政预算执行情况分析

上半年，在区委、区政府的领导下，在区人大及其常委会的监督支持下全区财税工作以^理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻党的^和十六届三中全会精神，全面落实年初全区经济工作会议和财政工作会议确定的各项任务，财政收入实现了时间过半任务过半，财政支出不仅保证了职工工资的按时发放和各项事业的正常运转，而且保证了全区重点支出项目的资金需要。一、财政预算执行概况及对比上半年，一般预算收入完成万元，占预算的％，超半年进度个百分点，超收万元，同比增长％。从收入增幅来看，全市为，我区比全市低个百分点。从完成进度看，我区（）在个县区中位于西固、七里河、安宁区之后列第位比全市平均进度低个百分点。二、上半年收入预算执行的主要特点⒈主体税种继续保持稳定增长，地方各税全部超额完成上半年任务。增值税、企业所得税、个人所得税分别超进度、、；营业税略低进度地方各税上半年全面超收，是近几年中完成最好的一年，有些税种已完成或接近完成全年任务。⒉非公有制经济税收仍占财政收入的一半以上。据初步统计，上半年，一般预算收入中非公有制经济税收完成万元，占一般预算收入的，比去年同期的有所下降。比例下降的主要原因是，新的财政体制运行后税收结构、分享比例发生了较大变化，我区目前的收入规模比原来减少近一半财政部门收入比例上升，税收所占比例下降，而且，省市下划收入中基本属于国有企业税收。按正常税收结构分析，非公有制所占比重应是稳中有升。⒊各月收入进度不均衡。元月份完成较好，当月完成；⒉月份由于年关因素，收入下降较多，分别完成、月份以后进度逐步加快，月分别完成、、均超过了月均（）进度。⒋各征收系统进度高低不均。国税系统好于地税系统，国税完成；地税完成。单就地税系统而言，区地税完成好于省市下划收入。三、分析上半年财政收入增长的原因，有以下几点：一宏观经济形势良好，为经济发展创造了有利条件。今年，由于国家宏观经济继续保持良好的增长态势，市场平稳，企业总体效益趋好，石油、汽车、房地产、通讯、餐饮业继续保持较快发展速度，促进了税收的增长，今年主体税种增幅较高，为财政收入增长奠定了基础。⒈增值税增幅喜人。比上年同期增长，主要是由于今年国际市场原油减产，价格上涨，上半年石油实现的销售收入比去年同期增长，带动了税收的增长。⒉营业税继续保持了良好的增长势头。比上年同期增长，主要是项目建设和固定资产投资带动较大，促使建筑、房地产、勘察设计等行业税收增长较快。二是节假日经济逐年升温，有效地刺激了大众消费，交通运输、餐饮以及娱乐业收入持续增长，保证了营业税的增长。⒊所得税增势强劲。个人所得税比上年同期增长，企业所得税比上年同期增长。个人所得税方面，由于个人收入的不断增加、广大纳税人依法纳税的自觉意识进一步增强，显示出该税种良好的增长潜力。企业所得税方面，改革成果逐步显现，一批企业扭亏为盈，一批企业盈余增加，另一方面税务部门不断加大对电力、金融、邮电、中介等高收入行业的监控力度，增加了税额。通过加大企业汇算清缴力度，严把认定关，强化减免企业所得税审批手续，确保了应收尽收。另外，教育费附加随主税增长同步增长，房产税、印花税、土地税、车船税分别比上年增长、、、。二项目建设进展顺利，为区域经济注入了活力。近年来，区委、区政府不断深化对区情的认识，制定了一系列符合城关实际、对全区经济工作具有前瞻性的工作指导意见，确立了“三个转变”的经济工作思路。不断调整工作重心，狠抓项目建设，从政策、措施、服务上为项目建设提供了良好的发展空间，相继引进、建成了一批新项目、好项目，并且在项目的储备、筛选、引进扶持等方面逐步形成了良性机制，为我区经济发展注入了生机与活力，稳定了税基、涵养扩大了税源。区域经济的发展，不仅为全区财政收入增长提供了有力保障，同时也为国家、省市作出了积极贡献。三税收征管力度加大确保应收尽收。今年，各税务部门继续贯彻“加强征管、堵塞漏洞、惩治腐败、清缴欠税”的工作方针，坚持依法征管，据实征收，应收尽收，充分挖掘增收潜力，在抓好利税大户、重点税源的同时，强化零散税源管理，杜绝“跑、冒、滴、漏”现象的发生。整顿税收秩序，清理和规范现行税收优惠政策，防止越权减免税，进一步加大清理欠税工作力度，努力消化陈欠，防止新欠。上半年区国、地税局共计查补各类税款万元。四加强非税收入管理，清理整顿行政事业性收费。今年将全区个行政事业单位的个收费项目纳入了预算管理，收费收入直接缴入国库，使各项行政性收费步入法制化管理的轨道。上半年，行政性收费收入完成万元，占年初任务的，同比增长。虽然上半年的财政预算收入执行情况比较理想，但仍然存在一些需要引起注意的问题：一是营业税经过几年高速增长后，增速明显减缓，上半年增幅仅为，低于财政收入平均增幅（），更低于前几年平均增 上半年财政预算执行情况分析第2页

幅（按老口径，××年平均增幅为）。就全市而言，营业税增势不容乐观，全市上半年只完成，增幅仅为，而个县区平均完成，同比下降。我区在个县区中仍属领先，高于平均进度个百分点，但低于市本级进度个百分点、增幅（）个百分点。必须引起足够的重视。目前，营业税已是我区一般预算收入中权重最大的一项税收，约占到财政收入的以上，而且区级留成比例高（），营业税超收的多，对财政收入的高速增长有显著作用，因此，今后抓各项税收的同时，应重点抓营业税征收工作。二是新体制运行后，虽然区级税基相对稳固，风险下降，但是今后上划收入年基数为万元增量的大部分省市要参与分享，尤其是增值税和所得税较为突出，增值税区级分享比例由原体制的变为，所得税区级分享比例由原体制的变为，由此可以看出，在现有体制下，区域经济发展对区级财政的贡献会出现不同步的现象，但在现有体制下，要牢固树立一比零大的发展观，狠抓项目不放松，一心一意谋发展，做大经济总量，做强税源基础，在有限的空间谋求更大的发展。四、支出情况分析截止六月底，全区财政总支出完成万元，比去年同期增长。其中：区级支出万元，占预算的，比去年同期增长。财政支出在确保职工工资的按时发放和各单位正常运转的前提下，保持了各项事业费和重点建设资金的适度增长。至六月底，基本建设、农业支出、教育支出、医疗卫生、行政管理费、公检法司支出分别比去年同期增长、、、、、。各专项支出进度较低，下半年支出压力较大。近几年，由于连续调资、消化历年公费医疗欠帐、低保扩面、新增社区建设支出等原因，区级支出增长较快。从年到××年，一般预算收入平均增幅；财力由万元增加到万元，平均增幅；区级支出由万元增加到万元，平均递增。由此可以看出，支出增长高于财力的增长，更高于收入的增长，增长的主要方面：⒈从××年，财力虽每年平均增加近万元，但用于个人方面（正常调资、医保、公积金、生活补贴等）的支出每年增加万元以上。⒉各项事业费支出增长较快，其中：教育、卫生、行政管理费、公检法、城维费年均分别递增、、、、，增幅是比较高的。⒊基本建设、公费医疗、社区建设支出增长较为突出。基本建设支出由年的万元增加到××年的万元；公费医疗由年的万元增加到××年的万元，年开支还要增大，出现了实行医保后公费医疗费大幅上升的局面；自从年成立社区后，支出逐年递增，预计今年支出将达到万元（含综治员工资万元），社区支出占到全部财力的，今后每年还会继续增加。按我区目前的财政状况，只是一个“吃饭财政”，在保证工资按时发放、及时兑现各种政策性增资后，真正可用于项目建设和发展方面的资金非常有限，尤其是近几年公安、教育、社区人员、无军籍职工增长过快，对区级支出形成了更大压力。城维费支出市级补助缺额较大，每年区财政还需支出多万元，因此今后收支矛盾仍很突出。二、下半年财政工作的基本思路上半年，全区财政实现了“双过半”目标，收入也保持了一定增长，但必须清醒看到，我们的收入进度比其他几个区（红古区除外）低，按照区委、区政府的要求，今年要在完成任务的基础上力争多超收，任务还非常艰巨，另外，考虑到大部分专项支出主要集中在下半年，收支矛盾依然突出，预算执行和平衡的压力仍很大。因此，下半年要在积极组织财政收入、力争超收的同时，加大财政支出结构调整力度，使有限的财力最大限度地满足各项重点支出需求。围绕财政预算执行，下半年应重点抓好以下几项工作⒈加大力度，为项目建设提供支持。一是按照区委、区政府的要求，切实狠抓项目建设从多方面为项目提供支持。二是在财力十分紧张的情况下，今年新增列万元的专项资金，用于推动项目建设发展。三是充分发挥财政资金“四两拨千金”的作用，年初安排万元财政贴息资金，上半年已拨付万元用于东部市场改扩建和光辉华联超市建设，下半年还要继续安排拨付贴息资金，从而带动和吸引更多的社会资本流向企业，促进项目早日完工、早日见效。⒉强化征管，力争多收超收。继续贯彻“加强征管，堵塞漏洞，惩治腐败、清缴欠税”的方针，努力做到应收尽收，在抓好主体税收和重点纳税大户的同时，坚持“抓大不放小”的收入征管原则，加强对零散税收和地方小税的征管。继续推进并完善违法票据举报奖励办法和零散税收委托代征办法，建立起基础管理扎实、征管手段先进、征管查并举、寓执法于服务的新的税收征管模式；加强非税收入管理，将应收的行政性收费和罚没收入及时上缴国库。⒊加大支出结构调整力度，确保全区工资发放和重点支出需要。经过多次的工资调整，目前工资性支出已占到全部财政支出的以上，财政支出的刚性程度越来越强，特别是去年在七个方面提高了职工个人收入部分后，全年增加支出多万元，今年财政支出的压力更大，因此，必须坚持“量入为出、量力而行、收支平衡”的原则，严格按^会批准的预算执行。加强预算管理，规范财政分配行为。通过调整和优化支出结构，规范财政资金供给方式，严格按照“职工工资、基本公用经费、各类生活补贴、专项经费”的预算安排顺序，确保全区工资发放和重点支出需要。⒋继续深化财政改革，提高财政管理水平。为了进一步增强预算的透明度，落实“收支两条线”规定，提高我区预算编制的规范化和科学化，根据区人大、区政府对财政工作的要求，上半年，对全区个行政、事业单位和所中、小学统一编制部门综合预算，实现了一个部门学校一本预算。今年编制部门预算，是继政府采购、财政直接支付后又一项重大改革，也标志着我区部门预算改革已迈出了实质性的第一步，下半年，要继续完善部门预算改革提高资金分配的透明度进一步规范支出管理。积极探索会议费改革。为了控制各项会议费开支，节约财政性资金，拟对今后召开的全区各种会议经费进行改革，改革的初步思路：区委、区政府制定会议费审批制度，将各种会议划分类别，统一标准，从严控制参会人数，会议经费实行“超支不补、节约留用”的办法。继续扩大政府采购范围，进一步加大财政直接支付力度。建立政府采购信息公告制度，进一步规范招投标行为，特别是对工程和服务项目上要全面实行集中采购，下半年拟对各部门办公文印纸张、计算机耗材等办公用品实行政府采购。今年上半年财政预算执行的总体情况虽然较好，但下半年预算执行的难度也不小，工作任务十分繁重。我们相信，在区委、区政府的领导下，在区人大及其常委会的监督和区政协支持下财税部门干部职工将进一步开拓创新，扎实工作，顺利完成全年的财政收支预算和其他各项财税工作任务。

预算执行情况分析报告 篇27

1.根据预算管理制度，重点负责协助编制事业部年度财务预算，编制月度、季度和半年度滚动预测，根据分解下达的预算指标并对预算执行情况进行实时监控，反馈报告。

2.协助建立、实施和维护财务分析报告体系，重点编制各类事业部财务分析报告(包括每月预算回顾会报告)，并根据分析结论提出管理建议。

3.协助建立、实施和维护财务评估制度，重点负责新产品定价、产品报价和调价等有关的价格管理工作。

4.协助完成对事业部资产、成本、费用、研发项目财务财务代表等相关的日常管控和数据分析工作。

5.协助预算经理开展各项工作，完成上司交办的其他工作，依照公司各项制度规章等规定履行其他职责。

预算执行情况分析报告 篇28

XX公司财务分析报告

20xx年X月

报告人：

日期：

第一部分 总体预算的完成情况 ................................................................................................................... 3

第二部分 公司经营的主要情况 ................................................................................................................... 4

一、生产情况 ......................................................................................................................................... 4

1、产量分析： ............................................................................................................................... 4

预算执行情况分析报告 篇29

20xx年度，我公司生产经营和财务状况好于上年。由于产品销售收入和利润增长幅度较大，成本费用得到了有效的控制，企业经济效益已呈现由低转高的势头。现对本年财务决算情况和有关内容说明如下：

一、生产经营和主要财务指标的实现情况

20xx年，由于我公司在完成技术改造的基础上，生产出新型的xx产品等，工业总产值达到xx万元，比上年(xx万元)增长xx%;产品销售收入达xx万元，比上年(xx万元)增加xx%;实现纯利润xx万元，比上年(xx万元)增加xx倍;可比产品成本比上年降低xx%。

二、利润指标实现情况

20xx年，我公司利润计划为xx万元，实际完成xx万元，超过计划xx%，销售收入利润率达到xx%，利润增加的主要因素是：

1.因改型的xx产品在国内各地打开销路，销量增加，比上年增利xx万元。

2.在我公司技术改造和产品改型之后，物耗减少，从而使成本降低xx万元。

3.外协加工部件一律改为自行加工，增利x万元。

4.营业外收入增加x万元。

以上4项共比上年增利xx万元。扣除因销量增多、税率提高形成的税金增加和部分原材料价格调整、煤水电运费提价、各种补贴标准提高等减利因素xx万元，实现净利润xx万元。

三、成本费用情况

20xx年度全部商品总成本为xx万元，可比产品成本为xx万元，按上年平均单位成本计算为xx万元，下降xx%。

四、固定资产与流动资产的增减情况

1.固定资产

年末企业固定资产原值xx万元，净值为xx万元。百元固定资产(原值)利润率为xx%;百元固定资产(原值)利税率为xx%。均比上年高出较多。

2.流动资产

本公司流动资产年末占用额为xx万元，比年初(xx万元)增加xx万元。周转天数为xx天，比上年(xx天)加快xx天，比原计划的xx天多xx天。但从总体上看，资金占用过多、周转期过长的状况，仍未很好解决。

五、其他需要说明的问题

20xx年企业经济效益虽好于上年，但公司过去遗留的滞销积压产品过多的问题，并未彻底解决，经过清仓压库以后，必将抵消一部分利润。由于这部分亏损尚不能列入决算，故本年决算中，不包括这笔数字。

预算执行情况分析报告 篇30

20xx年度预算执行情况分析总结报告

集团财务财产事业部：

根据集团《关于做好20xx年年终决算有关工作的通知》精神，公司领导高度重视，杨总亲自牵头组织财务部员工学习通知，安排人员严格按照“真实、准确、完整、及时”的原则，认真对通知中的相关事项及时进行了清理。现将我公司20xx年度预算执行情况分析、总结报告如下：

一、 预算收入执行情况

集团年初下达给我公司的租金收入、广告收入、展出收入预算目标为960万元，截止扎账之日收入实际入库为万元，与收入目标相差万元，完成收入占比。

收入目标未完成的主要原因一是由于受经济下行、商场租赁十分艰难面临空置面积不断增加的严重形势，本年度中倒闭、破产、停业的大商户就有咖啡等七家，造成租金短收达二佰多万元；二是已关门的商家虽大部分已成功转租，但按协议新入驻商家都有1-3个月不等的装修期租金分文不取，这也造成了租金收入的减少；三是个别商户生意惨淡亏损严重，确实无力缴纳租金导致租金拖欠影响了租金收入目标的圆满完成。说实话，今年公司上下对租金的收取比任何一年都更加重视，采取了种种措施不断加大催收的力度，催收的效果也很显著。如果不受经济下行连锁反应大环境的影响，今年完全有希望完成集团下达的收入目标。

预算执行情况分析报告 篇31

县财政局、监察局：

根据县财政局、审计局、监察局《关于做好*采购监督检查工作的通知》要求，县行政服务中心管委办公室组织力量对本单位自以来的`*采购执行情况进行了认真自查。现就自查情况报告如下：

一、基本情况：

县行政服务中心管理委员会办公室于底成立。经过紧张筹建，县行政服务中心、县综合招投标中心、县发展环境投诉中心于9月正式进入行政服务大楼办公。经费来源为财政拨款。暂未购置车辆。

二、情况：

三、情况：

“中心”正式运行。与相比，需采购货物大量减少。年初，按照要求和年度安排，编制采购预算50000元，主要是用于办公用品的采购。采购过程中，按照规定实行了定点采购，采购资金财政直接支付。

至，“中心”为节约经费，慎重对待每一次采购活动，实现了以尽量少的资金办更多、更好的事的目的。对每一次采购活动的文件，都按照档案管理的要求，整理归档备查。但是，由于“中心”建设资金暂未全部到位，存在不按时履行合同现象。

县行政服务中心管理委员会办公室

二Oxx年十月二十八日

预算执行情况分析报告 篇32

我受公司董事会的委托，向大会作20xx年度财务工作决算与20xx年度财务预算报告，请审议。报告共分两部分。

一、20xx年度财务工作决算

一年来，公司的财务工作在公司董事会的领导下，认真贯彻上届股东大会关于财务工作的决议，做了大量工作。公司按照去年股东大会通过的预算，遵照国家有关法律法规的规定，做到统筹安排，合理使用，量入为出，留有余地。年末编报财务决算，总结经验教训，提高了公司财务工作的管理水*。公司对财务工作中的重大问题和重大开支项目，都经过董事会、监事会集体讨论决定，坚持严格的经费审查、审批制度，保证财务工作正常、有秩序地进行。下面我具体向代表们汇报各项经费的收支情况。

(一)预算执行情况

1.收入情况

一年来，公司总收入为xx万元。其中：主营收入为xx万元、副营收入为xx万元、营业外收入为xx万元、投资收益为xx万元。

2.支出情况

一年来，公司总支出xx万元。主要用于以下几个方面：

(1)进货成本xx万元

(2)管理费用xx万元

(3)财务费用xx万元

(4)销售费用xx万元

(5)投资支出xx万元

一年来，公司财务工作做到了盈利xx万元。

(二)职工困难补助费使用情况(略)

(三)劳动保险费用使用情况(略)

二、20xx年财务预算

(一)编制公司财务预算的原则

我们根据国家有关法规之规定，参照本公司xx年度的销售、成本、利润等指标，本着厉行节约、量入为出的原则。

(二)公司收入预算

1.主营收入

20xx年公司主营预算收入xx万元。根据公司各产品结构进行分配。

2.附营收入

20xx年附营收入预算为xx万元。

3.投资收益

20xx年度对外投资预算为xx万元。其中短期收益为xx万元，长期收益为xx万元。

4.其他收入，预算xx万元。

以上全年收入预算总金额为xx万元。

(三)公司支出预算(略)

以上各项，全年预算总支出为xx万元。

股东会、各位代表，以上是我代表董事会所作的财务工作报告，提请大会审议。

预算执行情况分析报告 篇33

一、我县预算执行分析工作的主要做法

我县预算执行分析就是对预算执行过程中或之后财政收支活动全过程采取基本比较法进行分析，具体做法：

（二）对数据加工。对财政总收入、公共财政预算收入及明细项目、国地税等征管部门完成收入等基础数据指标，按完成情况、与上期同口径、与年初目标任务进行计算对比；对支出按功能分类科目与上期同期、占调整预算数对比，为定性分析做定量准备。

（三）撰写分析报告。目前，预算执行分析采取的主要形式有两种：一种是定期分析，包括一般预算收支执行分析（每月），即对财政收支及其构成明细完成情况、同口径同比进行简要分析；定期全面综合分析（每季、半年和全年），对收支预算执行情况、主要特点及增减主要因素、存在的主要问题以及下一步的工作措施进行分析。另一种是专题分析，比例说20xx年围绕县委、县政府的税源经济工作重点，对全县工业五大产业税收收入完成情况的分析、三产服务业税收收入完成情况的分析、全县各镇区的和重点企业宝胜集团收入完成情况的点评，为领导的工作决策提供有益的参考。

二、预算执行分析工作中存在的难点、不足和原因

由于在预算执行分析中存在信息搜集耗时、基础工作不强、调研不够等主客观因素，在一定程度上影响了执行分析工作的质量。具体表现在以下几个方面：

（一）基础信息不全。在预算执行定期分析中，除了对预算收支已完成情况及原因分析外，还要对当年收入全面完成情况进行预测，由于对税收税源信息无法提前掌握，需依赖于国、地税部门的提供，给收入预测的及时性带来一定的影响。再比如对我县财政收入影响较大的房地产业，涉及商品房开发许可、批准施工许可、商品房预（销）售许可、成交、实现销售面积等等的信息，需与房管部门反复联系，还有每月对税收通用户的税收界定，同样也对执行分析及时性产生影响。

（三）分析重收入、轻支出。由于我县财政目前还是保工资、保运转、保民调研生的吃饭财政，财政以收定支，往往侧重于如何挖掘、培植税源，强化收入组织，分析收入完成情况及其影响因素，进行收入预测；支出预算执行情况分析环节薄弱，一是支出统计与预算编制口径不一致，难以对比，我县编制的部门预算其实质还是综合预算，预算内资金和非税资金共同使用，我们向上报送的月报（全省统一）只统计一般预算内资金和基金支出，其他未缴库的非税资金的使用未在统计范围，难以全面反映预算的执行情况。预算编制时，部门支出分为基本和项目支出，但执行统计没有这一统计口径，难以通过预算执行情况检验编制质量。二是支出进度分析难度较大，为达到按上级财政部门加快支出进度要求，许多科室的专项资金存在“以拨代支”现象，再加之上级财政部门许多指标往往在最后一季度甚至12月才下达，项目资金受工程进度影响，这些都对执行分析带来一定难度。

（四）调研力度不够。开展调研是掌握第一手资料、获得针对性基础分析资料的有效方式之一。目前，主动到基层、到重点企业及我县的三大重点经济版块开展调研工作较欠缺，仅限于领导安排专项分析工作时才进行，习惯于通过联系的方式，客观上受其他工作安排影响，还不能做到专一的从事分析工作。

三、加强预算执行分析措施和对策

（一）进一步加强部门协作，完善财、税、库银联席会议制度。离开其他部门的协作配合，分析工作就成了“无源之水，无本之木”。为及时做好预算执行分析工作，必须依靠全县各经济部门的信息支持，进一步完善财、税、库银联席会议制度，加强部门之门的协作，充分利用各方面的数据和分析资料，使我们更多地掌握税源变化情况，及时发现财政收支执行中的新情况、新问题，并对我县财政收支基本走势作出准确及时的分析和判断。

（三）加强支出预算管理，提高支出统计分析质量。在加强收入预算执行分析的同时，注重加强对支出预算执行的分析，一是统一支出统计与预算编制口径，将纳入年初部门预算的当年非税收入全部缴库，支出全部纳入国库集中支付，确保支出月报全面反映支出预算的执行情况；二是逐步减少专项资金的“以拨代支”现象，上级财政部门要及时下达支出指标，便于准确及时反映支出进度的真实情况，提高支出执行分析的质量。

（四）加强调研和学习。紧紧围绕全县税源经济的中心工作，制定切实可行的调研计划，到基层、到重点企业及我县的三大重点经济版块开展调研工作，掌握税源经济的第一手资料，揭示税收增减变化的内在原因，加强政策执行情况调查，及时反映各项财经政策对收入的影响，同时开展征管成效调查，研究各项征管措施取得的成效及其对收入产生的影响，促进征管质量和效率的提高。加强分析人员的学习培训，提高综合素质，拓宽分析思路、完善分析方法，逐步提高我县预算执行分析质量和水平。

预算执行情况分析报告 篇34

各位代表：

我受区人民政府委托，向大会作武清区xx年预算执行情况和xx年预算草案的报告，请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。

一、xx年财政预算执行情况

xx年，在区委的正确领导下，财税部门以科学发展观为指导，认真贯彻落实党的xx届三中、四中全会，市委九届六次全会和区委三届六次全会精神，按照“积极应对挑战，扩大开发开放，推进率先发展”的总体要求，积极组织收入，大力控减支出，创新工作机制，稳步推进财政改革，实现了财政平稳运行，为武清建设与发展提供了有力保障，较好地完成了区三届人大五次会议确定的预算收支任务。

全区三级财政收入完成亿元，完成预算的，比上年增长。其中区级收入完成328,216万元，完成预算的，比上年增长26%。

按照现行财政体制计算，区级财政收入328,216万元，各项结算补助101,172万元，本年实得财力429,388万元，比上年增长。

区级正常经费和基金支出429,000万元，完成预算的，比上年增长。

区实得财力与本年度正常经费和基金支出相抵，财政滚存结余388万元。

xx年，面对国际金融危机的不利影响，我们主动适应新形势发展变化，积极探索新思路、新招法，不断深化财政体制改革，强化财政收支管理，各项工作取得了新的成绩。主要抓了以下几方面工作：

(一)认真落实“保增长渡难关上水平”工作要求，为企业办实事、解难题、求实效。

完善融资担保体系，搭建中小企业融资担保平台，缓解企业融资难问题。为19户企业提供了亿元贷款担保。加大对受金融危机影响困难企业的帮扶力度，拨付稳岗补贴、工商企业注册登记费补助、外贸出口发展专项资金、工业企业技改贴息等扶持资金2,740万元。全面贯彻《天津市家电下乡工作实施方案》和《天津市汽车摩托车下乡工作实施方案》，兑付补贴资金1,200万元，下乡产品销售额达到1亿元，有力地拉动了农村市场消费。

(二)强化税收征管，努力扩大财政收入规模。

面对国际金融危机的冲击和国内经济发展的严重困难，全体财税干部职工迎难而上，坚持把组织收入工作放在首位，着力强化税收和非税收入征管，保证收入及时足额入库。继续完善重点税源监控机制和控管体系，强化税收源头控制机制，实行税收全程监控。同时坚持开源与挖潜相结合，实施“走出去”战略，加大 “跑”和“争”的力度，用好用足财政优惠政策，引进大项目、好项目，涵养培植财源。财政、税务以及乡镇街道等各职能部门逐步建立涉税信息共享机制，实行综合治税。抓住经济企稳回升的有利时机，适时调整收入任务。严格落实收入目标责任制，对部门和基层征收单位的收入任务、收入进度进行量化考核，强化责任，调动了组织收入的积极性，保证了财政收入稳步增长。

(三)创新体制机制，财政改革取得新突破。

建立以国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度，成立国库支付中心，制定《武清区财政国库管理制度改革试点方案》和《武清区财政国库管理制度改革试点资金支付暂行办法》，在^、审计局、劳动局、文化局等单位开展试点工作。

完善投资评审和政府采购制度。坚持二者互为补充，配套联动，严格遵循“先评审、后招标”、“先评审、后拨款”的工作程序，对区级重点工程进行严格审核，坚决核减不合理支出，节约了大量财政资金。全年完成投资评审项目224项，总预算金额亿元，核减金额亿元，核减率为35%;组织政府采购120次，总预算价格亿元，节约资金亿元，资金节支率达。

(四)加强投融资管理，为经济发展提供财力支撑。

充分发挥财政职能，努力扩大投融资规模，为全区经济发展和区级重点工程项目提供资金保障。全年融资25亿元，保证了东环线及津京高速联络线绿化、翠亨路绿化景观工程、城际铁路绿化景观工程、北杨公路道路改建工程、翠亨路、杨六路、廊良路延长线工程等区级重点工程项目的资金需要。加大对示范工业园的资金扶持力度，及时拨付示范工业园征地补偿、基础设施建设和招商引资资金4亿元。

(五)加大支农惠农投入力度，新农村建设扎实推进。

坚持以人为本，统筹发展、和谐发展的理念，把改善民计民生、农民生产生活条件和农村面貌作为发展重点。安排亿元，用于农业产业化发展、文明生态村创建、农村基层活动场所等新农村基础工程建设;拨付5,200万元，用于东马圈、豆张庄、黄庄三个乡镇的土地治理项目和富贵、黑马两个产业化项目;将粮食直补和良种补贴资金4,022万元发放到18万农户手中;在做好能繁母猪、奶牛和设施农业保险的基础上，开展小麦保险业务，为全区万亩小麦支付保险费146万元;以支农惠农为目标，开展农民人身意外伤害保险费财政补贴工作，为全区70多万农民投保意外伤害险，农民如受到意外伤害可获得最高 1万元的保险金，切实使农民得到了实惠;努力做好“普九”债务化解工作。严格按照上级安排，高质量完成方案制定、债务锁定和清理核实等工作，共涉及全区 17个乡镇，债务总额4,670万元，偿债工作已全部完成。

(六)统筹安排资金，支持各项社会事业发展。

坚持教育优先发展、教育强区战略，不断加大投入力度。安排资金5,321万元，用于中小学校公用经费、困难学生教科书、住宿费减免和助学金发放;安排4,112万元，用于河西小学、杨村四中二期工程新建和黄庄职专综合实训楼设备购置以及中小学校修缮;落实教师绩效工资改革政策，为全区教职工补发工资亿元。

努力构建农村社会救助体系。筹集资金9,910万元，全面做好新农合工作。全区共有66万人参合，参合率达99%，居全市第一;实施城镇和农村社会养老补贴制度，为全区11万城镇和农村60周岁以上老年人发放生活补助金8,333万元;将2,940万元五保低保资金发放到12,326名五保低保对象手中;筹措资金1,740万元，完善18项社区公共卫生服务，实现社区卫生服务城乡一体化发展;继续做好撤村建居、安居工程等工作;积极启动“两险” 推动工作，建立起覆盖城乡的社会保障体系，维护了社会的和谐稳定。

以建设文明城市为目标，加大城区现代化管理改造投入。筹资3,063万元，用于计生委服务站综合楼、工会文化馆、人防0708工程;投资 1,256万元，完成新城规划总体设计、应急联动指挥系统建设、数字化系统项目建设一期工程等;安排环境整治支出1,200万元，用于绿化养护、道路维修、广告牌整治以及垃圾清运等，美化了城区环境，提升了城市载体功能。

认真分析总结xx年财税工作，财政收入规模不断扩大，支持和促进经济社会事业发展的职能作用得到充分发挥，保障和改善民生成效显著，财税改革取得重大进展，财政资金管理的科学化精细化水平有了新的提高。但预算执行中还存在一些亟待解决的问题，主要表现为：财政收入虽然实现大幅度增长，但收入结构不尽合理，质量不高，可支配财力不足;乡镇街道之间发展不平衡，部分乡镇财政困难，基层^保障和公共服务能力有待增强;税收征管仍存在薄弱环节;受行政事业单位增资和偿还政府性债务等因素影响，财政支出增长较快，平衡预算的压力进一步加大;财政管理体制改革还需继续深化。我们一定要高度重视这些问题，采取积极有效措施，妥善加以解决。

二、xx年财政预算草案

根据区委总体部署，结合我区发展实际，xx年财税工作的指导思想是：认真贯彻党的xx届四中全会、中央经济工作会议、市委九届七次全会和区委三届七次全会精神，深入学习实践科学发展观，进一步解放思想，下大力培植和壮大财源，扩大财政收入总量。调整优化支出结构，集中资金保证^运转和社会主义新农村建设以及重点工程的支出需要。积极推进财税体制机制创新，提高财税工作质量。切实加强财政科学化精细化管理，强化公共财政服务保障能力，把保增长、保发展、保民生作为财政工作的首要任务，为全区开发开放和经济社会科学发展、和谐发展、率先发展提供有力支撑。

根据上述指导思想以及全区经济和社会发展的主要预期目标，xx年财政预算草案是：三级财政收入完成亿元，比上年增长。其中区级收入426,261万元，增长。

按照现行财政体制计算，区级预算收入426,261万元，各项结算补助100,266万元，区预算可得财力为526,527万元，比上年增长。

xx年安排正常经费和基金支出526,000万元，比上年增长。

区预算可得财力与预算支出相抵，财政滚存结余527万元。

三、全面加强财政科学化精细化管理，确保圆满完成全年预算任务

为确保圆满完成xx年预算任务，我们将在统筹兼顾的基础上，坚持依法理财、强化科学管理。为此，重点抓好以下几方面工作：

(一)多措并举，努力扩大财政收入规模。

要把组织收入作为全部工作的重中之重，加强税收与非税收入征管，做到应缴尽缴、应收尽收。要在依法治税的前提下开展税收管理创新，进一步优化税收服务，帮助企业依法、依规用足、用好税收政策，发挥税收政策资源的最大效应。狠抓财源建设，继续完善财税扶持政策，重点强化对市区级大项目的扶持力度，发挥其辐射带动作用。加大对开发区、示范工业园、乡镇产业功能区的扶持力度，为全区大开发、大开放培植后续财源，做实增收基础。

(二)严格控制支出，优化支出结构，提高资金使用效益。

坚持勤俭理财，继续强化过紧日子的思想，在财政资金管理和使用上做到精打细算，讲求效益。加强行政事业单位办公设备管理，在深入调查摸底的基础上，制定统一标准，严格控制配置标准和使用年限，降低行政成本，节约财政资金。在统筹安排资金确保教师绩效工资发放、事业干部绩效工资改革、公务员和事业单位人员医疗补助基础上，厉行节约，严控一般性支出。同时牢固树立节支也是增收的理念，严禁随意增加大的项目支出和超概算资金，严格控制会议费、招待费、汽车购置费等非生产性支出。

(三)创新体制机制，推进财政管理改革。

为进一步规范预算编制程序，改进预算编制方法，细化预算编制内容，在区直一级预算单位全面推行部门预算，以建立管理规范、结构合理、约束有力、讲求效益，适应社会主义市场经济发展要求的预算管理体系。积极推进国库集中支付制度改革，在工资性支出、政府采购支出实行国库集中支付的基础上，将所有行政事业单位的经费支出全部纳入国库集中支付体系。继续做好投资评审工作，完善相关制度，提高评审质量和工作效率。继续深化政府采购改革，加强采购环节的指导和监督检查，规范政府采购秩序，提高政府采购质量。加大财政监督检查力度，对新农村建设资金、区级重点工程资金、社会保障资金开展全面监督检查，提高资金使用效益。

(四)强化投融资管理，支持区级重点项目建设。

充分发挥财政的投融资主渠道功能，全力支持区级重点项目建设。按市政府要求做好投融资平台整合工作，做大做强特定目的公司，提高投融资能力和水平。加强银政合作，开展全方位融资。全年确保融资20亿元，支持新农村建设和区级重点项目建设。积极探索大项目绩效管理办法，严格控制工程项目，在保证重点工程资金需求的同时有效控制政府举债规模，规避债务风险。进一步强化重点工程建设资金的监管，实行项目管理、资金管理和资产管理相结合，建立资金拨付后监督检查机制、项目完工评估决算机制，实现管理的规范化，确保资金安全有效使用。

(五)统筹调度财政资金，努力构建和谐社会。

进一步加大教育事业投入力度，支持城区学校新建、扩建及农村中小学布局结构调整，落实“两免一补”政策资金;大力筹集资金用于城区道路、环境整治、乡镇街文体中心建设和电子政务工程等;安排资金亿元，全力支持社会主义新农村建设，继续抓好粮食直补、良种补贴、奶牛生猪补贴、政策性农业保险、农民素质提高工程、文明生态村创建等工作;全面做好城乡居民基本医疗保险和养老保障实施工作，完善农村最低生活保障制度，做好城镇和农村低保、大病救助、安居工程以及老年人生活补助发放，努力搭建覆盖城乡的社会保障体系。

各位代表：xx年，面对新机遇与挑战，全区财税干部决心在区委的领导下，在区^会的监督下，坚定信心、攻坚克难，确保完成财政预算任务，为促进全区经济社会又好又快发展而努力奋斗!

预算执行情况分析报告 篇35

根据《^xx市委机构编制办公室关于做好机构编制执行情况评估工作的通知要求，结合实际，现将xx市妇女联合会机构编制执行情况自查报告如下：

一、基本情况

xx市妇联按照^xx市委办公室关于印发《xx市妇女联合会主要职责内设机构和人员编制规定》的通知于2011年2月10日经市编委审核，并报市委批准执行。“三定”规定批准后，市妇联严格按照“三定”规定开展机构编制管理工作。

（一）机构启动运转情况

xx市妇女联合会印章由于在此次机构改革中没有变更机构名称，不需要更换机构印章，仍用机构改革前的印章。按规定对外挂了“xx市妇女联合会”、办公室、发展科、维权科牌子，加挂了“xx市妇女儿童工作委员会办公室”牌子。办理了组织机构代码证（代码：01529007-1）。按照“三定”规定设置了办公室、发展科、维权科3个内设机构（正科级），加挂xx市妇女儿童工作委员会办公室牌子，明确了内设机构职责、名称、规格、数量；

根据《xx市机构编制委员会关于增加市妇女联合会人员编制的批复》xx市妇联人员编制x名（行政编制x名，暂定人员x名）。其中：主席x名（正处级），副主席x名（副处级）；

科级领导职数x名（正科级）。目前，严格按照核定编制配备了领导干部和工作人员，确保工作人员到位到岗。

（二）职责履行情况

xx市妇联通过自查，在履行工作职责过程中，职责落实到位，规范履行工作职责。

1、职责落实到位。严格按照“三定”规定，认真履行妇联工作职责，无扩大或缩小职责范围和权限的情况；

职责范围明确，无越位、错位、缺位的情况；

职责分工清楚，科室工作计划明确，工作流程清晰；

建立健全临沧市妇联岗位责任制度，印发了《xx市妇联内部岗位职责》，使妇联各项管理工作更加科学化、制度化、规范化；

各科室职责纳入年度工作计划并按计划认真组织实施；

认真按照中央、省、市出台的相关政策措施，推进妇联工作职责的落实。

2、职责履行过程规范。在履行妇联职责过程中没有出现重大失误，无被投诉事项，在行政复议、行政诉讼、国家赔偿中无过错；

预算执行情况分析报告 篇36

“经济决定财政，财政反作用于经济。当前经济下行压力仍然较大，迫切需要实施更加积极的财政政策。”列席会的*代表甘道明建议，中央要通过完善税收政策支持全面创新、众创空间、居民消费等，盘活存量、用好增量，集中支持供给侧结构性改革、产业转型升级、脱贫攻坚等重点工作，促进经济稳定增长。

车光铁委员也表达了类似观点，“建议进一步加快推进财税体制改革，合理调整地方事权和财权设置，促进地方财政开源节流，有效缓解地方财政压力。”

吕薇委员说，“目前，*已经发布《关于推进中央与地方财政事权和支出责任划分改革的指导意见》。下一步要加强贯彻落实，特别是在现在地方财力降低的情况下，这个工作应该抓紧，要更加细化、深入推进。”

加强预算执行的规范和管理也是备受关注的问题之一。姚胜委员认为，要强调依法组织收入和严格支出管理。“在组织收入上，要坚持依法征收，应收尽收，不该收的坚决不收。今年试行营改增以后，对收入的影响幅度比较大，这个要给予特别的关注。”

“应该建立健全相应的评价机制、评价标准，保证中央财政拨付的款项能够真正发挥应有的作用。”列席会的*代表张金成说。

预算执行情况分析报告 篇37

对近期的工作情况进行了梳理，现将有关情况报告如下:

一.贯彻落实了了情况

(一)推进党内法规制度贯彻落实了了情况。

1.组织机关全体学习《中国^重大事项请示报告条例》，请示报告制度是党的一项重要政治纪律、组织纪律、工作纪律，是执行民主集中制的有效工作机制。机关党员干部要切实承担重大事项请示报告工作主体责任，准确把握重大事项请示报告的重要意义、基本原则、主要内容和工作要求。本单位要做好重大事项请示报告工作。领导干部要带头严守政治纪律和政治规矩，认真执行民主集中制，坚持和落实了了好请示报告制度。

2.为进一步深入学习领会领会贯彻党内法规的科学内涵、主要内容和精神实质，进一步增强贯彻实行《中国^党内法规执行责任规定(试行)》的思想自觉和行动自觉，市^要求全体党员干部认真学习领会领会党内法规，要求各党员干部严格履行党风廉政建设主体责任。同时，要把学习贯彻党内法规作为当前乃至今后一个时期的重要政治任务，确保学习活动取得实实在在的成效。

3.精心组织，深入开展学习、宣传、贯彻和执行《中国^重大事项请示报告条例》《中国^党内法规制定条例》《中国^党组工作条例》《中国^党内法规执行责任制规定(试行)》《中国^党内法规和规范性文件备案审查规定》和党XX新制定出台的其他党内法规文件。把学习贯彻《条例》和《规定》作为重要政治任务，切实落实了了到每一名党员头上，全面协调推进学习贯彻工作的开展，针对学习重点任务进行细化分解，明确目标，靠实责任，确保学习贯彻推进有力。领导干部以身作则，自觉学习、主动学习，理解其要义、吃透其内涵、掌握其重点。

(二)贯彻落实了了XX八项规定精神,整治形式主义、官僚主义问题,为基层减负情况。

制定和完善了走访台胞制度和台胞学习制度，定期组织台胞学习，宣传党的方针政策，尤其是两岸发展形势，努力促进祖国统一。进一步转变会风，开短会，讲短话，提高议事效率。会议要切实解决问题，力戒议而不决;减少文件数量，提高文件质量，提高文件运转时效，严格精简各种简报，无实质性工作部署的、照搬照抄照转的、能通过电话或者微信通知的，一律不行文;改进宣传报道，要按照精简务实原则，尽量压缩宣传报道数量、字数和时长。

二.存在的问题和不足

一是部分党员在思想上还缺乏重视，学风不踏实。思想上对法规制度的学习不够深入，平时学习的自觉性、主动性不强，学习内容不系统不全面，联系实际不够深入;二是缺乏对党内法规制度的深入理解和详细解读，对于新的党内法规的具体内容还缺乏详细的解读与理解，工作上、认识上还多停留在初级阶段。对法规中的内容未能及时、准确把握，尤其是其中的一些新变更内容掌握得不够全面、深入。

经核查，我单位无贯彻落实了了党XX决策部署只表态不落实了了、维护群众利益不担当不作为、慢作为乱作为等方面突出问题;无考核过多过滥、重复考核,文山会海，过度留痕等,增加基层负担问题。

三、整改方向

强化组织学习，认真组织学习宣传，熟练掌握、严格遵循，认真研究部署，大力推进落实了了，切实统^员干部思想，坚决践行“四个服从”，坚决做到“两个维护”，把旗帜鲜明讲政治体现到工作全过程。强化党内法规的学习贯彻落实了了，通过党员领导干部率先学、分类指导重点学、结合实际常态学、灵活方式全员学等多种途径，不断创新学习方式，掀起学习的新热潮。

预算执行情况分析报告 篇38

20xx年，在局委的正确领导下，在局人大的监督指导和局*的关心支持下，*门认真贯彻落实中央、省、市、局战略决策部署，主动适应经济发展新常态，积极应对宏观经济下行压力，全局财政收入实现稳定增长，经济社会发展重点支出得到切实保障，财政体制管理改革深入推进，财政监督管理水*不断提升，预算执行情况总体良好。

一、20xx年财政预算执行情况

(一)预算调整情况

20xx年，经局第十七届*大会第三次会议批准的财政收支预算为：全口径财政收入预算亿元，其中，地方公共财政收入预算亿元，*性基金收入预算亿元;全局财政总支出预算亿元，其中，地方公共财政支出预算亿元，*性基金支出预算亿元。在预算执行过程中，由于受税制调整等因素影响，对预算进行了调整。

经局第十七届^会第十九次会议批准的财政收支调整预算为：全口径财政收入预算亿元，其中，地方公共财政收入预算亿元，*性基金收入预算亿元;全局财政总支出预算 亿元，其中，地方公共财政支出预算亿元，*性基金支出预算亿元。

(二)预算执行情况

20xx年，全口径财政收入完成 亿元，为调整预算的 ，全局财政总支出完成亿元，为调整预算的 %。其中：

公共财政预算。20xx年，地方公共财政收入完成亿元，为调整预算的，同口径增长,地方公共财政支出完成亿元，为调整预算的，同口径增长。预算*衡情况：地方公共财政收入完成亿元，加上级税收返还和一般性转移支付补助收入亿元，上级专项补助收入亿元，上年结余亿元，收入合计亿元;地方公共财政支出亿元，上解支出亿元，调出资金亿元,支出合计亿元。收支相抵后，当年滚存结余亿元，其中，结转结余亿元，净结余亿元。

*性基金预算。20xx年，全局*性基金收入完成亿元，为调整预算的，同口径下降;*性基金支出完成亿元，为调整预算的，同口径增长。预算*衡情况：*性基金收入完成 亿元，加上上级专项补助收入亿元，上年结余亿元，收入合计亿元;20xx年*性基金支出亿元,收支相抵后，*性基金结余亿元。

二、20xx年财政主要工作

20xx年，*门认真贯彻落实中央、省、市、局委、局*决策部署，按照“稳增长、促改革、调结构、惠民生”的要求，重点做了以下工作：

(一)抓增收节支，确保财政*稳运行

1.力保收入*稳增长。根据上级安排部署，结合我局实际，及时出台一系列促进经济增长的政策措施，夯实财政增收基础，定期分析收入形势，强化财税联动全力推进综合治税工作，完善非税收入收缴方式，依法加强税收征管和非税收入管理，确保应收尽收。

2.从严控制一般性支出。严格执行各级关于厉行节约反对浪费的一系列规定，大力压缩行政运转类支出规模，从严控制“三公”经费，把有限的财政资金更多地用于民生项目和经济社会发展。

3.盘活用好存量资金。加强结转结余资金管理，建立结转结余资金定期清理机制，强化预算执行中期调整，按规定清理收回当年不能执行或执行情况不佳的项目资金亿元，全部调整用于民生项目支出。

(二)加大产业扶持，推动局域经济*稳发展

1.加大扶持重点工业发展。创新财政投入方式，全年投入16328万元，主要用于加大对全局优势企业扶持，支持重点企业产业结构调整和转型升级，支持食品加工业、新材料以及再生资源行业等企业做大做强，税源基础得以夯实。

预算执行情况分析报告 篇39

其实要写好预算分析报告，最重要的就是要做到最大程度上满足阅读者(主要是企业领导层)的需求，真正发挥出预算分析报告的作用——反映成果、揭示问题、提出建议。要改变预算分析报告中存在的各种不足，笔者建议从以下几方面认真着手：

一是要构建一个清晰的预算分析框架，让管理层在阅读时一目了然，直接抓住重点。

预算分析报告的正文建议分为以下几部分：已完成预算情况总结、重点问题分析、未来预算完成情况预测、相关的建议措施。首先是对过去一段时期预算完成情况及预算差异的总结;其次是针对预算差异所反映出的重点问题进行分析，揭示原因，提出*示;然后是根据预算完成情况及发展趋势，对未来一段时期的预算执行情况进行预测分析;昀后是提出合理解决各项问题的建议及措施。要注意的是，管理层的阅读习惯通常是重点关注文章的开头和结尾，因此在报告的开始部分可以先提炼出“内容摘要”，让管理层对于整篇报告的重点内容有所了解，并对自己关心的问题进一步翻阅。在结尾部分可以“总结分析”，对于重点问题及相关建议措施进行回顾，引起管理层的重视。

二是注意文字与数字的结合，深入分析原因，避免大量堆砌数字。

管理层对预算分析报告的需求，不仅是简单的财务数据，更关注的是财务数据背后的深层原因。全面预算管理涉及到每一个业务部门，因此预算分析报告一定要结合具体

预算执行情况分析报告 篇40

一、目前预算执行信息的局限性

预算执行信息是财政及有关部门在执行部门预算过程中，预算收支完成情况及其存在主要困难和问题等方面的综合反映，主要包括预算收入信息、预算支出信息和预算平衡信息三部分，其来源途径有人民银行国库、财政国库、国税、地税和海关等部门。由于目前还未建立相关的数据库，预算执行信息比较分散、零乱，还存在许多不足之处，表现在以下几个方面：

（一）片面性：即信息来源渠道比较单一，无法通过不同渠道获取数据并相互印证。比如收入数据主要来源于人民银行国库，收入数据很少反映国税、地税部门收入的组织情况，而且不包括海关组织的收入。

（二）失真性：预算执行中存在虚收、虚支现象。比如为了做大收入规模，把预算外收入列入一般预算收入中的其他收入项目，从而虚增一般预算收入的总量；又比如对于预算单位的年终结余，在总会计上按“权责发生制”的办法列支，而实际上这部分财政资金仍留在国库，并未支出。另外，由于目前国库集中支付改革试点还未全面铺开，大部分支出仍未直接支付到产品供应商或服务提供者，因此大部分支出数据并未完全真实地反映实际支出的情况。

（四）低效性：即预算执行信息的利用率不高。一方面，财政部门自行开发设计的数据汇总系统不够完善，因此反映的信息有限，而且由于信息比较粗糙，使用起来不方便；另一方面，预算执行信息属于机密信息，不便对外提供，因此无法与其他部门实现资源共享。

二、建立预算执行信息系统的必要性

首先，建立预算执行信息系统是经济发展进程的需要。经济发展催生了信息时代，信息化反过来又加快经济的发展。在信息社会中，各行各业对信息的要求越来越高，需求量也越来越大。预算执行信息从某种角度讲是经济运行的“晴雨表”，作为一种重要的经济信息，是政府决策的重要参考依据。因此，随着经济发展对信息要求的提高，必然要求预算执行信息系统化。

其次，建立预算执行信息系统是提高政府宏观调控水平的需要。预算执行分析材料是各级政府直接了解财政运行情况的基本素材，建立预算执行信息系统，使预算执行分析深入、准确，能提出有针对性的意见或建议，从而领导能够准确及时了解财政运行情况，对宏观经济运行有一个准确的判断，进而针对宏观经济运行情况制定出正确的经济政策。从这个意义上讲，建立预算执行信息系统是保持经济健康、持续发展的需要，是评价纠正经济活动的需要。

再次，财政改革对预算执行信息提出了更高的要求。部门预算和财政国库改革是当前财政部门推行的两项重要改革，这两项改革都与预算执行信息密切相关。一方面，建立预算执行信息系统有利于信息准确、及时反馈，预算编制和实际执行的差异及其原因可以得到更好的反映，这有助于改进预算编制方法，提高部门预算编制的水平；另一方面，随着财政国库管理制度改革的推进，财政性资金逐步集中在国库，库款规模将明显增大，国库现金管理显得日益重要。做好这项工作不仅要确定库款余额的合理规模，还要做到库款的保值增值。而这些都建立在对预算执行信息准确把握这一基础上。

最后，建立预算执行信息系统是提高预算执行分析水平的需要。预算执行信息完整、及时与否直接影响预算执行分析的质量，提高预算执行分析水平的途径之一就是建立预算执行信息系统。建立预算执行信息系统便于数据的选取、汇总和分析。预算执行信息系统对原始数据进行了加工处理，使有关指标更直接，意义更明确，减少预算执行分析工作的盲目性。同时预算执行信息系统化有利于发现预算执行存在的问题，及时研究并提出解决办法，也有利于跟踪观测问题的解决情况。

三、如何建立财政预算执行信息系统

建立预算执行信息系统应遵循全面、准确、便捷原则，即预算执行信息系统应包括预算内外资金、基金等所有财政性资金的收支情况，以及总会计中的总账、分类账的所有信息；预算执行信息必须最真实地反映预算执行的情况；信息系统应便于数据的选取、查询，同时信息在系统内部不同部门、处室之间的传递，以及信息由下往上汇总时，必须在规定的时间内完成，以保证执行信息的时效性。系统框架包括原始数据库、分析系统、预警系统和决策系统，各系统具备查询、调整、扩张等功能。

（一）建立预算执行信息的数据系统。

1.开发预算执行信息平台。目前财政部门开发设计的数据汇总系统比较简单，产生的数据比较分散，不具有查询和分析等功能。下一步可以考虑在此基础上开发预算执行信息平台，该信息平台包括所需的功能窗口，每个窗口即是一个子平台。其中，一个子平台与指标管理系统衔接，以便指标查询及利用指标控制预算执行。一个子平台与分析软件衔接，可直接导入数据进行统计分析。

2.完善有关的统计表。统计表格是信息的载体，是提供信息的主要形式，表格完整与否直接影响统计信息的质量。目前反映预算执行情况的表格还有一些不尽完善的地方：一是现有表格还存在不足之处。如：“全省财政收入、支出完成情况表”中上划中央收入合计栏由增值税75%、消费税、上划中央所得税构成，上划中央所得税包括企业所得税和个人所得税，目前统计表中该项采用“净上划”的概念，即以地方分享所得税部分扣减中央下划企业所得税和利息税，这种处理方式的好处是该栏比较准确地反映地方上划中央所得税的规模，计算总收入时，与以前的口径比较接近，不足之处是中央下划企业所得税要用估算的办法，随着时间的推移，准确性进一步减弱，而且由于其他省市并非采用“净上划”概念，以上述方式得到的总收入不便于与其他省市比较。二是表格还不齐全。应增加税收收入情况表，体现各项税收收入分地区、分税种、分税源的完成情况，同时，增加海关代征税收收入情况表，反映进出口税收完成情况。

3.把预算外收支纳入数据库。预算外收入也是财政性资金，随着管理办法的逐步规范，预算外资金将逐步纳入预算管理，所以目前的预算外收支在以后将是预算执行信息的一个重要组成部分。把预算外收支纳入预算执行信息库，有助于对财政性资金的通盘考虑和整体把握，有助于综合预算的编制，也可为以后统一预算内外资金奠定基础。

预算执行情况分析报告 篇41

财务预算执行情况分析报告

财务预算执行情况分析作如下报告: 一、第8年年财务预算执行情况

xx电子科技有限责任公司经过第8年的再生产，现将第8年的

第八年，在ceo、财务部、生产部、销售部、物流部、采购部等的领导下，在工商行政部门、税局等的监督支持下，xx电子科技有限责任公司认真贯彻落实公司会计制度、财务规章制度、生产部门规章制度，采购部门规章制度，严格按照有关会计法律法规，努力增收节支，强化预算管理，本年度销售情况良好，但由于成本费用居高，利润较低，全年企业预算执行情况出现偏差。 1。第八年年企业收支总体情况

第八年，我企业收入完成854。761万元，比上年增加557。761万元，增长185。59%，完成预算的94。93%。主要收入科目为主营业务收入。

第八年营业成本完成528。17万元，比上年增加312。17万元，增长144。52%，超过预算18。59%；主要支出为产品成本。 其他需要说明的有:

销售费用支出113。49万元，完成预算的86。58%；管理费用支出212。93万元，超过预算481。61%；财务费用支出0万元，完成预算的0%。

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二、主要经济指标的执行情况分析

(一)主要业务量指标预算执行分析，包括预算完成情况。

第八年业务量预算为899。4万元，最后执行为8

预算执行情况分析报告 篇42

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

我受市人民政府委托，向市^会报告本市国民经济和社会发展计划2021年上半年执行情况。

一、上半年计划执行情况

今年以来，在市委、市政府坚强领导下，在市人大及其常委会的监督指导下，全市上下坚持以^新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻^^对北京重要讲话精神，以建党一百周年庆祝活动服务保障为“纲”，以党史学习教育为动力，聚焦“一个开局、两件大事、三项任务”，统筹推进疫情防控和经济社会发展，认真落实“六稳”“六保”任务，年初市人代会确定的各项任务扎实推进、计划指标进展良好，顺利实现“时间过半、任务过半”，经济运行稳中向好，上半年地区生产总值增长，高于全国个百分点，较2019年同期增长，两年平均增长，成绩来之不易，但要居安思危，清醒认识、主动应对当前经济社会发展面临的困难和挑战。

(一)坚持以首善标准抓好“两件大事”，建党一百周年庆祝活动隆重举行，冬奥会冬残奥会筹办进入冲刺阶段

重大活动服务保障任务圆满完成。精心组织、周密调度，高质量完成建党一百周年庆祝大会、文艺演出等活动服务保障。扎实细致做好天安门城楼环境布置、演练预演等工作，高位推进疫情防控、专项安保等措施落地，高标准完成空气质量、气象服务等综合服务保障任务，全力做好环卫、交通、通信等保障工作。开展“两区、三环、四线、多周边”环境秩序整治提升，精心布置花坛花卉等设施，城市环境整洁亮丽，庆祝活动盛大庄严、气势恢宏。

冬奥会冬残奥会筹办高水平推进。组建运行保障指挥部，冬奥竞赛场馆全部完工并通过考察认证，两个冬奥村、主媒体中心完工交付。成功举办雪上和冰上项目国内测试活动，主运行中心和场馆运行指挥体系开展试运行，各竞赛场馆团队全部组建。制定冬奥会疫情防控总体指导意见，统筹推进住宿、餐饮、医疗、安保等赛事服务和城市运行保障工作。火炬“飞扬”正式发布，冬季奥林匹克公园建设加快，北京国际奥林匹克学院成立，赛会志愿者报名人数突破万。制定冬奥会碳中和实施方案，北京和延庆赛区11个冬奥场馆全部通过绿色建筑认证、实现100%绿电供应，延庆赛区生态修复全面完成。

(二)加快建设国际科技创新中心，一批重大创新工程相继落地，创新对高精尖产业发展的支撑更加有力

国家战略科技力量加快培育。国家实验室建设扎实推进，脑科学与类脑研究中心二期主体工程完工，市级工程研究中心积极布局。实施中关村高精尖产业强链工程，12项卡脖子技术任务完成“揭榜挂帅”遴选。1-5月大中型重点企业研究开发费用亿元、增长29%，为2019年以来最高水平。启动第二批“青年科技领军人才”资助项目，全面推进国际人才社区建设，雁栖国际社区一期主体结构封顶，未来科学城国际学校加快建设。制定实施加快推进科技成果转化工作方案，技术转让和公司型创投企业所得税优惠政策落地、减免企业税收亿元，上半年技术合同成交额增长，科技势能向产业动能加速转化。

“三城一区”建设取得新进展。研究制定中关村示范区新一轮先行先试改革政策，1-5月中关村示范区企业总收入增长34%、两年平均增长。中关村科学城落户首家全球原创新药研发平台。怀柔科学城五大科学装置之一地球系统数值模拟装置建成投用，先进光源技术研发与测试平台、材料基因组研究平台等交叉研究平台投入试运行，怀柔科学城进入建设与运行并重的新阶段。未来科学城推动武钢、鞍钢腾退导入航天科技等产业，北京疫苗检验中心项目加快建设。北京经济技术开发区与“三城”均签署创新联动发展协议，承接“三城”科技成果转化项目122项。顺义中德经济技术合作先行示范区获国家发展改革委批复。

优势产业长板效应更加突出。工业保持高速增长，上半年规模以上工业增加值增长、两年平均增长，分别高于全国个和个百分点。疫苗产业带动更加抢眼，四支疫苗在国内获批附条件上市或紧急使用、产量占全国90%左右，国药北生研、科兴中维两家疫苗企业拉动规模以上工业增加值增长31个百分点。汽车、电子行业增加值分别增长和。信息服务业和金融业支撑作用明显，信息服务业增加值增长，6月末金融机构人民币存贷款余额增长。上半年新增上市企业37家，其中科创板上市企业9家。商务服务、文体娱乐、住宿餐饮业稳步恢复。

(三)持续深化“两区”建设，制度创新与项目落地扎实推进，对外开放进一步迈向更高水平

“两区”建设成果不断涌现。251项开放举措落地184项，形成50余项全国首创或首批突破性政策和项目。全国首家外资全资控股持牌支付公司、全国唯一一家承载跨境金融信息传输职能的重大金融基础设施(SWIFT)等项目落地，首单专利许可知识产权资产证券化项目获批，北京金融法院挂牌成立，新增第五航权国际货运航线，北京大兴机场综保区一期基本满足封关预验收条件，截至6月底全市招商引资项目管理系统入库项目1918个、总投资约8712亿元。服贸会组委会、执委会获批成立，首钢园区展馆主结构完成施工。上半年全市实际利用外资亿美元、增长，进出口总额万亿元、增长26%。

预算执行情况分析报告 篇43

公司在20xx年将努力保持整体盈利能力的平稳增长，通过有效的风险及成本控制，使成本居于合理水平，最终实现净利润增长快于规模增长，单位资产盈利能力稳中有升。

一是20xx年公司营业收入计划较20xx年增长约14%;

二是进一步加大对自主性成本开支的控制力度和结构调整力度，将成本收入比严格控制在战略规划目标、即不超过32%的水平之内;

三是经济效益指标方面，净利润增幅达到13%以上，资产利润率较20xx年实际水平保持稳定，资本利润率力争保持在20%左右，国有资本保值增值率预计不低于110%;

四是风险成本控制指标方面，资本充足率达到不低于的水平，不良贷款率控制在1%以下，拨备覆盖率保持在不低于200%的水平，案件风险率控制在不超过万分之一的水平。

根据公司20xx年财务预算报告，20xx年净利润增长大于13%，每股净利润大于元。按目前的市价20xx年分红额，20xx年市盈率小于倍.净资产每股不低于元。当银行业未来业绩被市场普遍看空的背景下，浦发银行管理层提出20xx年的经营目标为：净利润增幅达到13%以上，资产利润率较20xx年实际水平保持稳定，资本利润率力争保持在20%左右，国有资本保值增值率预计不低于110%。实在难能可贵。这反映了浦发银行管理层对公司未来的发展充满信心。

预算执行情况分析报告 篇44

xxxx年度，我公司生产经营和财务状况好于上年。由于产品销售收入和利润增长幅度较大，成本费用得到了有效的控制，企业经济效益已呈现由低转高的势头。现对本年财务决算情况和有关内容说明如下：

一、生产经营和主要财务指标的实现情况

xxxx年，由于我公司在完成技术改造的基础上，生产出新型的xx产品等，工业总产值达到xx万元，比上年(xx万元)增长xx%;产品销售收入达xx万元，比上年(xx万元)增加xx%;实现纯利润xx万元，比上年(xx万元)增加xx倍;可比产品成本比上年降低xx%。

二、利润指标实现情况

xxxx年，我公司利润计划为xx万元，实际完成xx万元，超过计划xx%，销售收入利润率达到xx%，利润增加的主要因素是：

1.因改型的xx产品在国内各地打开销路，销量增加，比上年增利xx万元。

2.范文写作在我公司技术改造和产品改型之后，物耗减少，从而使成本降低xx万元。

3.外协加工部件一律改为自行加工，增利x万元。

4.营业外收入增加x万元。

以上4项共比上年增利xx万元。扣除因销量增多、税率提高形成的税金增加和部分原材料价格调整、煤水电运费提价、各种补贴标准提高等减利因素xx万元，实现净利润xx万元。

三、成本费用情况

xxxx年度全部商品总成本为xx万元，可比产品成本为xx万元，按上年平均单位成本计算为xx万元，下降xx%。

四、固定资产与流动资产的增减情况

1.固定资产

年末企业固定资产原值xx万元，净值为xx万元。百元固定资产(原值)利润率为xx%;百元固定资产(原值)利税率为xx%。均比上年高出较多。

2.流动资产

本公司流动资产年末占用额为xx万元，比年初(xx万元)增加xx万元。周转天数为xx天，比上年(xx天)加快xx天，比原计划的xx天多xx天。但从总体上看，资金占用过多、周转期过长的状况，仍未很好解决。

五、其他需要说明的问题

xxxx年企业经济效益虽好于上年，但公司过去遗留的滞销积压产品过多的问题，并未彻底解决，经过清仓压库以后，必将抵消一部分利润。由于这部分亏损尚不能列入决算，故本年决算中，不包括这笔数字。

预算执行情况分析报告 篇45

主任、副主任、各位委员：

受县人民政府委托，向县^会报告我县2021年上半年国民经济和社会发展计划执行情况，请予审议。

一、2021年上半年计划执行情况

2021年是中国^建党100周年，也是“十四五”规划开局之年。今年以来，全县上下在县委、县政府的正确领导下，在县人大的监督支持下，深入学习贯彻^新时代中国特色社会主义思想，紧紧围绕省“三高四新”、市“三区一中心”战略部署，坚持稳中求进工作总基调，认真抓好“十四五”规划各项指标的跟踪落实问效，统筹推进各项工作，加快建设“四个岳阳县”，全县经济社会发展呈现良好态势。

（一）经济运行稳中趋好。上半年，全县上下凝心聚力、齐抓共管，强化监测分析，狠抓运行调度，及时解决问题，统筹推进经济发展。1—6月，全县地区生产总值完成亿元，占年计划的，同比增长；规模工业增加值、固定资产投资分别同比增长9%、，分别超过年计划、个百分点；社会消费品零售总额亿元，占年计划的，同比增长；这四项主要指标增幅分别超过全市平均水平、、、个百分点，六县市排名均在前三之列；城乡居民人均可支配收入分别为18771元、10153元，分别占年计划的、，分别同比增长、，增幅在六县市分别排名第一、第三；一般公共预算地方收入亿元，占年计划的，同比增长。

（二）产业发展稳固提升。一是农业生产稳中有进。严格落实粮食安全行政首长责任制，完成早稻播种面积万亩、中稻（含一季晚）万亩、旱粮万亩。出台《现代农业产业化发展十条》《库区绿色优质粮基地创建实施方案》等文件，大力推进铁山库区绿色种植，着力打造铁山绿色生态农业示范区，发展“再生稻”“优质稻+油菜”“特色旱粮”三大示范片5900亩。成功申报创建省级农村产业融合发展示范园和岳阳县洞庭湖流域黄沙街镇片区绿色发展示范工程项目。二是工业经济持续壮大。1-6月，全县197家规模工业企业完成规模总产值亿元，同比增长；完成工业投资亿元，增长；其中完成技改投资亿，增长。园区发展步伐加快。1—6月，园区新签约链上工业项目27个，合同引资亿元，其中投资过10亿元项目2个（晶威新材料、润天智科工程设备制造）。园区新开工工业项目28个，续建21个，竣工投产21个；完成技工贸总收入亿元，同比增长；新增规模以上工业增加值亿元，同比增长；实缴税收亿元，同比增长；完成固定资产投资亿元，同比增长。云隆新材、磊强新材、亚泰陶瓷岩板生产线、索非特矿山机械等项目竣工投产；湘顺新材（二期）、冬达实验设备、鹏镜特种材料等项目加速施工。三是文旅产业全面推进。上半年，全县共接待境内外游客449万人次，同比增长133%；实现旅游总收入亿元，同比增长149%。岳州扇成功入选第五批国家级非物质文化遗产保护项目，原创歌曲《我的岳阳》、原创花鼓小戏《寸土不让》荣获第四届、第五届岳阳文学艺术奖。桃李春风文旅小镇、张谷英景区、大云山旅游开发等重点项目加快推进。

（三）项目工作扎实推进。一是争资争项提速发力。1-6月，全县固定资产投资完成亿元，同比增长，居六县市第二；5000万元以上新开工项目48个，居六县市第二；全县到位争资项目93个，落实资金27亿元，同比增长；到位融资项目1个，到位资金亿元。二是重点项目顺利推进。成立县重点建设项目事务中心，实行重点项目一月一调度、一通报、一交办、一排名，以“三张清单”倒逼项目开工、建设提速、建成达产。截止目前，全县169个重点建设项目（含19个前期项目）已开工87个、竣工11个，开工率；完成投资亿元，占年计划的（不含前期项目）。其中涉及县本级财政投资项目有29个，年计划投资亿元，县财政年计划投资亿元（含土地储备债券1亿元）；截止目前，已开工项目18个，占计划的；完成投资亿元，占计划的；其中，文胜铁路桥涵改造、荣岳西线公交化改造、滨水东路南延等项目已基本竣工，长丰北路拓改、荣湾湖渡改桥（虎形山桥）、新开镇中心幼儿园、城东幼儿园等项目整体推进较快。三是规范投资政府项目初见成效。加强《政府投资条例》宣传贯彻，出台了《岳阳县政府投资项目管理办法》《岳阳县公共资源交易监督管理办法》《岳阳县政府投资工程建设项目标后管理实施细则》《岳阳县政府投资小额公司项目交易管理办法》等文件，积极开展项目可研、概算评审。今年来，我县累计评审政府投资项目46个，送审金额96685万元，累计调整投资额万元，其中，调增万元、调减万元。从评审效果上来看，在源头上规范了项目前期工作，提高了政府投资效益。

（四）城乡建设统筹推进。一是坚持规划引领。成立了国土空间规划委员会、土地储备与出让委员会，完成了生态保护红线、永久基本农田保护线划定，初步划定城镇开发边界线，确定了全县44平方公里建设用地规划。稳步推进“多规合一”村庄规划编制，年内可实现村庄规划全覆盖。二是加强城市管理。成立了城市管理委员会，全面加强市容秩序整治，扎实推进城区主街道垃圾桶撤桶移位工作；常态化推进文明城市创建，加强公园广场管理及园林绿化管养工作，顺利通过省级园林县城复查验收；完成青山南路等垃圾中转站建设，强力推进新开垃圾填埋场建设、餐厨垃圾无害化处理等重点项目。三是强化基础建设。大力推进北向融城，长丰北路拓改、北大青鸟等项目进展顺利；2大棚户区改造完成全年任务80%；建材小区、教体局家属小区、贺坪房地产小区等4个老旧小区改造项目已开工建设，其余6个项目即将开工；富荣路三期等3个公租房项目扎实推进。龙乌线大修工程全面完成，荣宝线、兰关线大修、岳望高速黄沙街连接线、水系连通及农村水系综合整治试点县、城乡供水一体化等项目有序推进。四是改善乡村面貌。完成省级精品乡村示范村2个、美丽乡村示范村5个、乡村振兴示范村17个的创建申报，启动市级美丽乡村5个、美丽屋场5个、县级美丽乡村5个创建计划。进一步深入推进农村“厕所革命”，1-6月，新建乡镇公厕7座，完成户厕改造7520余户，分别完成目标任务的37%和。完成植树造林万亩；张谷英文旅特色小镇创建经验在《焦点访谈》栏目推介；持续推进“治陋习、树新风”行动，进一步完善乡规民约，文明乡风深入人心，乡村面貌得到改善。

（六）民生福祉保障有力。一是突出降费减负。对全县各单位的行政事业性收费和经营服务性收费进行全面清理核定，包括教育收费、荣家湾至岳阳市火车站城际公交票价核定、物业管理收费等，做到凡不符合文件要求和已取消的收费项目坚决取消，该降标的收费项目坚决降标，提高收费透明度。二是促进稳定就业。大力开展“春风行动”，有效促进稳定就业。1-6月，全县城镇新增就业4075人，占年度任务的70%；城镇登记失业率为；实现失业人员、就业困难人员再就业4872人，新增农村劳动力转移就业3600人，发放创业担保贷款5030万元，开展职业技能、创业、农村转移就业劳动力等培训3160余人。三是保障基本民生。严格落实“四个不摘”要求，坚持做到思想不懈、干劲不松、力量不减、政策不停，强化“两类人群”监测帮扶，进一步推动脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接，全面助力乡村振兴，持续巩固脱贫攻坚成效；开通荣家湾至岳阳城际公交线路，有力推进“北向融城”；扎实推进各级各类教育高质量发展，全力落实市委“基教十条”，启动中小学教室、寝室空调安装项目，有效改善教学条件，全年新增公办园学位1165个，公办园在园幼儿占比达到50%；稳步实施2家县级医院改扩建，家庭医生签约服务率达到100%；城乡低保、特困供养、残疾人“两项补贴”再次提标；顺利启动国际稻都智慧农贸市场建设。四是加强生态建设。49件中央环保督察信访交办件已办结22件，阶段性办结27件。推进化肥使用量零增长行动，依法引导湘北铸造厂退出，启动29家樟木炼油加工作坊关停退出工作。五是维护社会稳定。全力保障全国“两会”、建党百年大庆特护期安全稳定，深化法治岳阳县、平安岳阳县建设，深入推进扫黑除恶专项斗争，坚决打赢禁毒人民战争，积极化解信访矛盾，狠抓社会管控，不断提高安全应急能力，有效应对“5·15”极端天气灾害冲击，社会大局保持稳定。

总体上看，今年上半年，面对新冠肺炎疫情的持续影响及国际国内复杂严峻的经济形势，全县经济社会发展仍取得了较好成绩，但也还存在一些矛盾和问题，主要表现为：宏观经济下行压力进一步加大，不稳定不确定因素显著增多；国家实施减税降费政策在一定时期内将长期存在，成为影响税收增收的重要原因；受疫情冲击、经济减速、企业效益不佳等因素影响，我县消费需求恢复缓慢、投资需求内生动力不足，财政收入增长明显放缓，但疫情防控、民生保障等刚性支出仍在增长，“保工资、保运转、保基本民生”压力较大；受县、乡换届工作影响，部分单位工作配合不力、推进迟缓等等。在今后的工作中，我们将坚持目标导向和问题导向，努力克服，认真解决。

二、做好后阶段工作的对策措施

（一）坚持规划引领，发挥调控作用。一是持续对“十四五”规划目标跟踪问效。对照我县“十四五”规划，结合国土空间规划要求，对一些重大项目进行全面梳理，根据项目重要程度，在项目实施时，突出重点，分出先后，量力而行，有序推进。二是完成村级乡村振兴规划编制。在巩固脱贫攻坚成效的基础上，结合我县乡村工作实际，对35个乡村振兴的重点村、示范村，因村制宜，迅速开展“多规合一”的实用性村庄规划编制，打造一批有组织能力、有产业基础、有重点项目、有辐射效应、能率先实现乡村振兴的美丽宜居村庄。

（二）突出项目建设，全力争资争项。一是破除瓶颈制约，切实解决项目建设中的各种问题和困难，统筹解决好土地、环评、资金等瓶颈制约因素，确保我县2021年重点项目顺利实施，重点推进财纳福诺石晶地板产业链、冬达实验室设备制造、城乡供水一体化等重大项目建设，以快保进度、以好保质量。二是对全县重点建设项目继续实行“一月一调度、一月一通报”，持续跟进项目建设进度情况，并严格绩效考核措施，确保完成全年重点项目建设任务。三是强化资金保障，积极筹措生产和建设资金，加大力度争取上级资金的支持，落实各项信贷优惠措施，全力化解资金短缺的问题。四是进一步强化政府投资项目评审工作，严格按照《岳阳县政府投资项目管理办法》等文件精神，进一步规范评审流程，提升工作效率。五是充分发挥项目的抓手作用，积极协调，及时做好项目前期工作和项目建设的相关服务；加强项目储备库建设，对全县各行业建设项目认真酝酿、仔细梳理、精准优化，充实重点项目储备库，确保投资稳步增长，完成全年投资增长10%的目标任务；进一步强化项目进展情况调度和协调，全面推进项目建设，努力完成争取国家重点投入30亿元以上。

（三）抓好城乡统筹，建设美丽乡村。常态化推进全国文明城市、园林县城创建，巩固卫生县城创建成果，统筹推进新城区建设、集镇建设和棚户区、老旧小区、背街小巷改造，加快推进长丰北路拓改、东方路升级改造、富荣路西延等重点城建项目建设，整体提升城镇承载能力。大力推进品牌兴农战略，依托特色蔬菜产业园重点匹配基础设施工程、天裕生态休闲食品建设、湘佳牧业养殖基地建设等项目，有效推进养殖种植业向生态化、立体化、精细化方向转变；加快实施“厕所革命”整村推进，完成省市改厕任务和公厕建设任务。按照优势优先、示范带动、打造亮点的要求，加快重点示范村庄规划和亮点项目工程打造，确保我县全面推进乡村振兴工作开好头、有特色、出经验、可推广。

（四）注重资源禀赋，推进全域旅游。强力推进桃李春风文旅小镇、大云山生态旅游度假区、张谷英特色文旅小镇建设，打造旅游新业态。积极组织旅游企业参加国家、省、市旅游推介会，宣传我县旅游品牌。围绕吃、住、行、游、购、娱“六要素”，着力推进洞庭渔歌美食街和长丰路商业街建设，提升星级酒店服务品质；以岳阳花鼓戏等非物质文化遗产为依托，引进传媒影视、演艺娱乐等业态，延伸旅游业产业链。

预算执行情况分析报告 篇46

关键词：高校；财务；预算

高校财务预算包括收入预算和支出预算。收入预算是指高校年度内通过各种形式、各种渠道可能取得的用于开展教学、科研及其他活动的非偿还性资金的收入计划。目前，随着高校的不断扩张，学生人数越来越多，再加上国家对高校的扶持力度加大，科研经费也水涨船高，因而高校的财务收入远超过去，如不做好财务预算管理工作，将影响着高等教育事业的发展与改革。

就目前的情况来看，我国各高校都对财务工作做了预算，且部分高校的财务预算管理相当规范，但也有相当部分的高校财务预算管理存在诸如意识不强、不科学等问题。

1.高校预算管理存在的主要问题

预算管理意识淡薄。目前，我国高校资金来源主要是国家财政拨款，学校无偿使用。因此，部分高校在资金的使用上缺乏成本管理意识，不注重提高资金的使用效益，节约使用经费的预算管理意识淡薄。缺乏在市场经济环境中自主办学的意识，不能多渠道筹措教育经费，不能统筹安排有限的资金，未建立科学有效的预算管理及监督机制，使高校预算管理不能发挥其应有的作用。

预算编制方法不科学。大多数高校编制财务预算是依据增量预算法，即通常所说的“基数法”，或根据国家拨款来进行“估算”，这种方法不利于调整和优化支出结构，预算项目增加和调整的随意性比较大，不能维护预算的严肃性。预算编制的内容不全面，在预算支出方面没有包括基建资金支出，使高校的资金收支缺乏统一的筹划和控制。同时，预算编制程序缺乏科学性、客观性，对优化预算起不到应有的作用。

预算编制不及时。高校的年度预算是按会计年度编制的，部分高校内部财务预算一般要到4月份才下达，致使学校的财务预算编制的时间滞后，使学校年初支出预算执行带有盲目性，不能发挥高校财务预算的监督作用。

预算执行约束力不强。由于存在各种不确定因素，部分高校存在随意增加和调整预算项目，擅自扩大预算经费支出范围和提高开支标准，混淆开支渠道的现象。部分高校没有建立预算激励机制，节约的预算经费没有奖励，超支又要求追加，预算执行存在随意性，削弱了预算的权威性、严肃性，使高校财务预算丧失了约束力。

2.加强高校财务预算与管理的对策

高校财务预算管理，是高校财务管理的一个重要组成部分，它贯穿了高校预算编制和执行的全过程。高校必须强化预算管理，抓住财经管理的“龙头”，从根本上促进、加强管理，提高资金的使用效益。

优化资金分配。科学的预算编制方法是预算管理的基础。预算编制可以根据学校总体发展规划、年度工作任务和预算编制原则采用零基预算法和绩效预算法。无论采用哪种方法，必须分析上年度收入预算和支出预算完成情况，通过实际和预算对比分析，总结经验，找出差距，为做好下一年度财务预算打下可靠的基础。及时了解和掌握预算年度内高校事业发展计划和任务可能给学校带来的资金流入量和预算年度学校在完成事业计划和任务过程中预计所需资金总量。即将学校的一切收支全部纳入年度预算范围，从学校的实际出发，对预算编制程序、重点项目、支出标准和定额、资金分配等，加强科学论证，努力做到客观、公正、透明，确保资金分配的科学合理，防止浪费。逐步使所有资金的收支都建立在明晰的预算基础上，有利于提高预算的准确性和科学性。

及时编制财务预算。编制高校预算的首要任务是积极组织收入，高校要拓宽办学渠道，积极培植财源，确保资金来源渠道畅通，增加办学资金。建议高校在每年11月份开始布置下一年度校内各部门编报部门收支计划，根据学校各部门的收支计划和学校教职工人数、学生人数、各种补助定额、消耗定额以及收费标准等及时安排下一年度预算计划。待财政预算通过后，及时组织编制学校内部财务预算，这样可以解决预算编制时间及指标下达滞后的问题。

加强预算监督。预算监督是对预算的编制和预算执行过程、执行结果进行全过程、全方位的监督。鉴于预算的重要性和复杂性，以及预算的政策性、专业性和技术性都较强，1.高校应根据具体情况成立预算管理委员会，建立专门的预算监督机构，对学校的各项预算编制、预算执行、预算调整等一系列事项进行监督和指导。学校财务部门应认真行使监督执行职能，加强对各项收支的审核，不得以预算数或计划数列报事业支出，加强支出管理，严格控制支出预算，提高教师对高校预算刚性的认识，强化预算执行的权威性，更好地发挥高校预算的作用，逐步建立和完善预算监督管理机制。

建立预算评价制度。高校年终应对预算执行结果进行全面分析评价，分析各项预算收入是否及时到位，支出是否控制在预算内，重点分析超支原因，确保预算的执行。正确地评价年度内预算执行情况和财务管理状况，采取先进的核算、管理手段，及时掌握预算收支执行情况，并将信息反馈到决策部门，及时发现问题，及时采取措施。防范财务风险和管理漏洞，以促进预算管理水平的提高，不断完善高校预算控制系统。另外，加强高校事业计划的完成情况评价，及时总结预算执行过程中的经验，为下一年度的预算编制和预算执行提供准确可靠的财务预算信息。