信息系统审计报告 第1篇

审计实施是内部审计人员依据审计计划实施现场审计的过 程。内部审计人员应结合审前准备了解的内容，按照被审计组 织的信息化环境、业务流程、内控制度等方面的风险，明确具 体项目审计目标、细化审计内容，突出审计重点。实施阶段主 要应完成以下工作:

（一）了解评估被审计组织的信息系统内部控制

1.收集被审计组织信息系统的内部控制管理制度及流程， 对被审计组织相关人员进行访谈，了解组织的信息系统决策及 管理政策、方法、控制活动主要内容包括但不限于：

（1）信息系统内部控制环境。

（2）风险管理。

（3）控制活动。

（4）信息与沟通。

（5）内部监督。

信息系统审计报告 第2篇

信息系统审计是指内部审计机构和内部审计人员对组织信 息系统建设的合法合规性、内部控制的有效性、信息系统的安 全性、业务流程的合理有效性、信息系统运行的经济性所进行 的检查与评价活动。

信息系统审计包括审计计划、审计依据、审计方法、审计 技术、审计人员配置、审计实施流程、审计报告以及审计质量 控制等内容。内部审计机构应建立信息系统审计的相应组织管 理体系，对信息系统审计的流程和质量进行管控，并依照规章 制度开展信息系统审计。

信息系统审计报告 第3篇

包括病毒查杀软件、坏磁盘恢复软件、数据反删除软件、 磁盘反格式化软件、静态安全分析软件、动态安全分析软件、 访问控制分析软件、漏洞扫描及渗透测试等专用工具软件。

信息系统审计组织方式

信息系统审计可以作为独立的审计项目组织实施，也可以 作为综合性审计项目的组成部分实施。

当信息系统审计作为综合性审计项目的一部分时，信息系 统审计人员应当及时与其他内部审计人员沟通信息系统审计中 的发现，并考虑依据审计结果调整其他审计的范围、时间及性 质。

信息系统审计组织方式包括但不限于：

1.组织内部审计机构独立承担。

2.与本组织信息系统相关部门联合开展。

3.委托外部专门机构开展，但应做好委托项目的质量控制 和保密措施。

审计目标及任务确定以后,审计部门应根据工作量大小、工 作的强度与难度等，配备审计活动所需要的审计人员,组成信息

系统审计项目组。应选派技术能力、信息系统审计经验丰富的 专业人员担任项目负责人及骨干人员。

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信息系统审计报告 第4篇

组织应建立信息系统审计组织管理体系，并根据有关制度、标准和要求开展信息系统审计活动。其一般原则包括：

1.信息系统审计需结合所在组织的战略目标、业务目标、 治理要求和管理授权开展审计。

2.信息系统审计应合理保证信息系统的运行符合法律法规 以及相关监管要求。

3.信息系统审计应在充分了解组织信息系统治理、管理和 应用的基础上做出客观评价。

4.信息系统审计应结合组织的业务流程、信息系统及应用 数据开展审计工作。

5.信息系统审计应不断提升内部审计人员技能，严格履行 审计程序，提高审计工作质量。

信息系统审计报告 第5篇

内部审计人员应根据控制测试结果确定实质性测试的性质、时间和范围。组织层面评价内容包括组织架构、权责分配、发展战略、人力资源、培训与考核等。

对组织信息系统开展风险评估时，结合相关规范中有关风 险评估的要求，重点关注内部和外部风险信息的搜集、利用风 险识别机制按照风险评估的程序、方法，评估风险等级并检查 应对策略的有效性。

对信息与沟通审计时，应结合组织信息与沟通的相关管理 制度，对信息收集、处理和传递的及时性，反舞弊机制的健全 性，财务报告的真实性，信息系统的安全性，以及利用信息系 统实施内部控制的有效性等进行审查和评价。

对内部监督审计时应结合组织内部监督制度，对内部监督 机制的有效性进行认定和评价。重点关注内部审计机构等监督 机构是否在内部控制设计和运行中有效发挥监督作用，内部控 制缺陷认定是否客观，整改方案措施是否得当，并有效整改。

内部控制检查评价方法主要包括：个别访谈法、调查问卷法、比较分析法、标杆法、穿行测试法、抽样法、实地查验法、重新执行法、专题讨论会法等。内部控制检查评价应综合运用上述方法，充分利用信息系统，实施在线检查、监控。

信息系统审计报告 第6篇

信息系统一般性控制是确保组织信息系统正常运行的制度 和工作程序，目标是保护数据与应用程序的安全，并确保异常 中断情况下计算机信息系统能持续运行。信息系统一般性控制 包括硬件控制、软件控制、访问控制、职责分离等关键控制。审计人员应当采用适当的方法、合理的技术手段对信息系统建 设的合规合法、信息系统的安全管理、访问控制、基础架构、 数据保护以及灾难恢复等方面开展审计。信息系统一般性控制 审计应当重点考虑下列控制活动：

信息系统审计报告 第7篇

内部审计人员在实施信息系统审计前，需要根据信息系统 审计目标，开展审前调查，收集法规、制度依据以及其他有关 资料。审前调查主要了解组织信息系统的治理管理体制、总体 架构、规划和建设、应用管理情况等。具体如下：

1.治理、管理体制。主要了解信息系统管理机构设置、管 理职责、工作流程等。

2.系统总体架构

（1）系统分布。包括系统数量、规模和分布，绘制信息系 统分布图。

（2）信息系统主要类型。

（3）各信息系统的基本情况和系统之间的关联关系。

（4）信息系统应用覆盖面及应用程度。

3.规划和建设情况

（1）规划：信息系统发展规划以及规划、年度计划落实情

（2）建设：信息系统建设程序、投入、管理，了解已完成

系统和在建系统。

（3）使用：信息系统应用管理制度、使用率、应用中存在 的主要问题、困难和矛盾。