企业税务自查报告(优选34篇)

企业税务自查报告 篇1

20xx年，XX区地方税务局在市局和区委、区政府及区纪委的正确指导下，以20xx年市局10项重点工作为抓手，以“六型地税”为主线，坚持标本兼治、惩防并举、注重预防的方针，实现了全局干部无违纪、无违规、无案件、无失职渎职的“四无”工作目标，有力促进了区局各项税费收入计划的圆满完成。

一、抓班子，认真贯彻落实责任制

抓好班子建设是抓好党风廉政建设的关键环节，是落实党风廉政建设责任制，推动各项顺利开展的有效保证。区局领导高度重视，始终将抓好区局的两级班子建设作为落实党风廉政建设的重要抓手。

(一)坚持“一把手”负责制。区局始终把落实党风廉政建设责任制作为“一把手”工程，细化责任分解，优化责任考核，强化责任落实。成立了党风廉政建设责任制领导小组，由区局党组书记、局长任组长，其他局领导为副组长，机关各部门负责人为成员。定期研究部署党风廉政建设工作，认真落实“一岗双责”职责。

(二)层层建立党风廉政建设责任制。在省、市地税局相继召开党风廉政建设会议后，区局统一思想，在全局党风廉政建设会议上将任务分解细化，区局各领导与各自分管的22个部门负责人、各部门负责人与各自所在单位干部共185人分别签订了党风廉政建设责任书，真正实现了层层抓动员，层层抓落实。

(三)落实党风廉政建设责任追究制。坚持党风廉政建设与机关效能建设相结合，与干部岗位职责相结合，量化考核，绩效挂钩。坚持述职述廉制度和党性分析制度，加强民主评议。坚持 “一票否决”制度，凡是有违^风廉政建设情况的，在评先表彰、提拔任用、年度考核时实行“一票否决”。

二、抓学习，切实增强“廉洁从税”意识

今年以来，我局将党风廉政建设工作重点放在“四廉”教育上，以“学习崇廉、典型树廉、活动兴廉、访贫体廉”的多种形式，继续深入开展以“廉政文化进家庭”为主题的廉政文化建设活动，在思想上培养干部的廉洁从税意识。

(一)学习崇廉。我局认真抓好各项廉政监督制度的学习和落实，开展了2次以“贯彻落实《中国^党员领导干部廉洁从政若干准则》，切实加强领导干部作风建设”为主题的领导班子民主生活会。通过学习，促使全局干部职工自觉做到在权惑面前不失志，名惑面前不花眼，利惑面前不乱意，切实将手中的权力管好、用好。

(二)典型树廉。长期以来，榜样引导、典型示范是区局的重要工作方法。区局厂前税务所是全市“群众最满意基层站所”，在今年年初召开的全局党风廉政建设会议上，厂前税务所的“3+3行为准则”的做法在大会上进行了交流发言，并在全局范围内进行推广。其“3+3行为准则”即“三不下户”、“三不刁难”。“三不下户”是指：每个工作日上午11点后和下午4点后不下户，节日前不下户，没有报告不下户;“三不刁难”是指：在工作中“不把点子、不绕弯子、不找岔子”。区局干部职工在学习先进典型的同时，积极对照典型，排查不足，见贤思齐。

(三)活动兴廉。为牢固树立干部职工的廉政意识，区局开展了“以反面典型警示人，以正面典型引导人”的廉政文化教育活动。先后组织两批干部参观了湖北省琴断口^和洪山^，做到预防为主，施教于先，常为干部“吹廉风、敲廉钟”;廉政文化进家庭是我局廉政文化建设的特色工作，区局经常组织召开干部 “家庭助廉座谈会”，并签订“家庭助廉承诺书”。20xx年，在省地税局廉政文化建设会议上，区局“廉政文化进家庭”的工作经验在大会上进行了交流发言，并得到了省纪委、省地税局领导的充分认可。为深入开展“家庭助廉”活动，20xx年区局组织了部分干部职工及家属到湖北省博物馆进行了参观学习，并在全局干部职工及家属范围内开展了一次廉政文化作品的征集活动，共征集廉政书法作品14幅、绘画作品7幅、摄影作品88幅。通过几次活动的开展，进一步营造了区局浓厚的廉政文化氛围，在引导干部廉洁从税的同时，将监督视野延伸至8小时之外，鼓励干部家属既当“贤内助”又当“廉内助”，管好干部的生活圈、社交圈和娱乐圈。

(四)访贫体廉。20xx年，区局与湖北经视台的《经视欢乐送》节目组和谭笑基金会，以“爱心在传递”的廉政文化教育活动为主题，通过开现场会、听宣讲报告、到实地看望慰问等形式，资助了武汉工程大学双腿截肢的贫困学生韦庆秀、武汉科技大学城建学院贫困学生张念和黄石大冶双腿残疾的贫困农民潘东生，共计捐款3万余元及大量生活用品。通过此类访贫体廉的情景式教育，使区局干部职工的心灵得到了净化，境界得到了升华，廉洁自律意识和工作责任意识进一步增强。

三、抓管理，推动惩防并举有效落实

区局在20xx年开展的查找风险点活动的基础上，对查找出的337个风险点再次进行了认真排查，进一步深化风险防控，特别是对的“征、管、查、减、免、罚、人、财、物、清、销、欠”等十二大重点环节进行重点监控。将风险防控融入日常管理之中，防止业务工作与党风廉政建设“两张皮”的现象出现。

企业税务自查报告 篇2

一、健全工作机制，完善制度建设

我局成立了以局党组书记、局长单晨光为组长的XX省地方税务局政府信息公开(政务公开)工作领导小组。设立了政府信息公开(政务公开)工作领导小组办公室。

政府信息公开(政务公开)工作领导小组负责全省地税系统政府信息公开工作总体规划、重大事项、重要文件的审核与决策，全面推进、指导、协调、监督全省地税系统政府信息公开工作。政府信息公开(政务公开)工作领导小组办公室具体承办领导小组的日常工作。

同时，局内各单位均安排了专兼职人员担任政府信息公开联络员，负责信息采集、信息发布、综合协调等工作。各市、州地税局也相应成立了由局长任组长的政府信息公开领导小组，对各地政府信息公开工作进行整体部署和统一指导，在系统内形成了责任明确、层层落实的工作格局。

我局从涉及群众切身利益、切实维护纳税人利益及容易产生不正之风和滋生腐败的环节入手，建立健全政府信息公开制度。

制定了《XX省地方税务局政府信息公开指南》、《XX省地方税务局政府信息公开目录》、《XX省地方税务局依申请公开政府信息工作规程》、《XX省地方税务局政府信息公开保密审查办法》等一系列规章制度。

对政府信息公开相关资料进行整理，编制《政府信息公开和机关行政效能建设制度汇编》印发局内各单位。在各市、州局及扩权试点县、市局办公室业务培训中将政府信息公开作为重点培训内容。

二、拓宽发布渠道，提升信息质量

积极主动报送专报信息。围绕省委、省政府和国家^关注的重点工作，积极向上级部门反映地税系统工作动态。根据新形势对信息工作的新要求，结合工作实践积极探索信息工作的新思路、新方法、新途径，增强工作的主动性和创造性。

企业税务自查报告 篇3

一、x企业基本情况：

我公司系私营企业，经营地址：主营：注册资金：x人。法人代表：x，在册职工工资总额x。xx年实现营业收入xxxx年度经营性亏损元x。

二、x流转税(地税)：

1、主营业务收入：我司xxx年实现主营业务收入x元。其中：

2、营业税：我司xxx年上缴纳营业x税元。其中：

3、城市维护建设税：我司xx年上缴城市维护建设税元。其中：

4、教育费附加：我司xx年上缴教育费附加元。其中：

5、堤防费：我司xx年应缴堤防费元。

6、平抑食品价格基金：我司xx年应缴平抑食品价格基金x元。

7、教育发展费：我司xx年应缴教育发展费x元。其中：

三、地方各税部分：

1.个人所得税：我公司法人代表xxx年工资收入元，我司xxx年个人工资收入未达到个人所得税纳税标准，无个人所得税。

2.土地使用税：无

3.房产税：我司xxx年度无房产税

4.车船使用税：我司拥有小车x辆，应缴纳车船使用税x元，已缴纳。

企业税务自查报告 篇4

我企业在 20xx(税款所属期为20xx年1月至20xx年12月)年期间，按月进行了个税申报，现对于地税的疑问进行自查。

1、根据地税纳税评估分析得出，我企业20xx年个人所得税实际入库数据与明细申报数据核对不一致，差异x元，现经自查，有部份员工没有按照相关税法及法规进行申报，有漏报的现象存在。原因：

① 因我企业会计人员调动，交接不清晰，加上新入职会计人员对个人所得税法及相关规定认识浅薄，有漏报人员的现象，漏报新入职员工及离职员工的工资薪金合计：x元。

② 因税务师事务所有限公司在给我企业出20xx年企业所得税汇算清缴监证报告时，错误的把部份成本记入了工资薪金所得，导致工资薪金的增加元(如需证实，税务师事务所可提供相关证明)。

2、除以上三个因素造成差异外，其余一切依照工资薪金所得进行计税申报，并没有存在福利费的发放及其他非货币形式发放的工资所得，同时，工资表上所列出的员工全属本企业员工，并无虚列印象。

3、我企业会计相关人员在账务上处理不到位，给地税局带来困扰，以后会按排相关人员进行不定期的会计知识及相关法规的培训，并要求事务所出“企业所得税汇算清缴监证报告”的数据一定要按实申报，并准确、清晰的反映企业的所得，合法计税申报。我企业办税人员以后一定会谨遵相关法规，配合地税的涉税事项办理， 并定按其要求做好相关纳税申报的工作。

企业税务自查报告 篇5

1、企业基本情况

2、近3年的收入，应纳税额，已纳税额，（要列明税种）

3、自查结果，有无问题，何种问题

4、处理措施，调整方式

5、结尾（我公司今后..............做一个..........纳税人，范文之整改报告:企业所得税自查报告。

国税提纲就54条，也是这么写,不用按提纲逐条的分析和列明，分两大块写就行，增值税和企业所得税。主要是写如果哪方面发现了问题，着重写一些问题发生原因，怎样处理之类的，没有问题的就可以概括为未发现其他问题等。

根据市局工作安排，我局于20xx年7月至9月开展企业所得税纳税评估工作。纳税评估企业需先进行自查。希望贵单位对此次工作给与高度重视，根据税收法律法规的规定全面自查20xx年度各项收入、各项成本费用是否符合税法有关规定，其中自查重点如下：

一、预缴申报方面

（一）自查要点

实行据实预缴企业所得税的企业，应将《^企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》第4行“实际利润额”的填报数据，与企业当期会计报表上载明的“利润总额”数据进行比对，是否存在未按《国家^关于填报企业所得税月（季）度预缴纳税申报表有关问题的通知》（国税函[20xx]635号）第一条规定申报的情况。

（二）政策规定

1、依据《国家^关于填报企业所得税月（季）度预缴纳税申报表有关问题的通知》（国税函[20xx]635号）第一条的规定，“实际利润额”应填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。房地产开发企业应填报本期取得预售收入按规定计算出的预计利润额。

2、依据《国家^关于加强企业所得税预缴工作的通知》（国税函 [20xx] 34号）第四条的规定，对未按规定申报预缴企业所得税的，按照《^税收征收管理法》及其实施细则的有关规定进行处理。

二、收入方面

1、企业取得的各种收入须按照税收法律法规的规定进行确认。

政策依据：

《^企业所得税法实施条例》*令第512号第十二条至二十六条；

《国家^关于确认企业所得税收入若干问题的通知》（国税函[20xx]第875号）。

2、不征税收入：

（1）不征税收入用于支出所形成的费用不得在税前扣除；不征税收入用于支出所形成的资产，其折旧、摊销不得在税前扣除；

（2）不征税收入不得填报为免税收入；

（3）不征税收入不得作为广告费、业务宣传费、业务招待费的扣除基数；

（4）不征税收入（即使作为应税收入申报），其对应的研究开发费不得加计扣除；

（5）软件生产企业取得的即征即退的增值税款,未按规定用于研究开发软件产品和扩大再生产的，不能确认为不征税收入；

（6）符合不征税收入确认条件的即征即退的增值税款，仅限于软件生产企业取得的，该软件生产企业须符合如下条件：取得软件企业证书，并在证书有效期内，且通过当年年审的；

（7）软件生产企业取得的即征即退的增值税款符合不征税收入确认条件且作为不征税收入填报的，若取得的增值税即征即退税款不大于研究开发支出金额的，按取得的增值税即征即退税款做全额纳税调增处理，有加计扣除的同时要做纳税调增处理；若取得的增值税即征即退税款大于研究开发支出金额的，按研究开发支出金额做纳税调增处理，有加计扣除的同时做纳税调增处理。

政策依据：

《^企业所得税法》第七条；

《^企业所得税法实施条例》第二十六条；

《*国家^关于财政性资金 行政事业性收费 *性基金有关企业所得税政策问题的通知》（财税 [20xx] 151号）；

《*国家^关于专项用途财政性资金有关企业所得税处理问题的通知》（财税 [20xx] 87号）；

《*国家^关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[20xx]1号）第一条第（一）款。

3、企业发生的视同销售行为应按规定进行税务处理。

政策依据：

《^企业所得税法实施条例》第十三条、第二十五条；

《国家^关于企业处置资产所得税处理问题的通知》（国税函[20xx]828号）第二条、第三条；

《国家^关于做好20xx年度企业所得税汇算清缴工作的通知》（国税函[20xx]148号第三条第（八）款）。

4、投资收益:

（1）企业取得的投资收益不应作为计算企业计算广告费和业务宣传费的基数；

（2）居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益为免税收入，但不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不满12个月取得的投资收益。

政策依据：

《^企业所得税法》第十四条；

《^企业所得税法实施条例》第十七、八十三条；

《国家^关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》（国税函[20xx]79号）第三、四、八条对于投资收益税务处理的相关规定。

三、成本费用方面

1、工资薪金：

（1）国有性质企业的工资薪金不应超过*有关部门给予的限定数额；

（2）已计提尚未发放给员工的工资薪金不能税前扣除；

（3）工资薪金的合理性必须符合《国家^关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》（国税函[20xx]3号）第一条的规定；

（4）工资薪金中不应包括职工福利费、职工教育经费、劳务费等费用；

（5）工资薪金发放对象为企业任职或受雇的员工；

（6）对于实施股权激励的企业，以权益结算的股份支付，不得作为工资薪金支出在税前扣除；

（7）已经实现货币化改革的、按月按标准发放或支付的住房补贴、交通补贴，税收上不得作为工资薪金支出在税前扣除；

（8）缴纳的养老保险、医疗保险、失业保险和职工住房公积金超过规定标准的部分，必须进行纳税调整。

政策规定：

《^企业所得税法实施条例》第三十四条；

《国家^关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》（国税函[20xx]3号）；

《*关于企业加强职工福利费财务管理的通知》（财企[20xx]242号）（该文件中与税收法律法规不一致的，以税收法律法规为准）。

2、职工福利费和职工教育经费方面：

（1）职工福利费和职工教育经费支出不能超过税法允许扣除的限额；

（2）职工福利费支出范围必须符合《国家^关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》（国税函[20xx]3号）第三条规定；

（3）职工福利费和职工教育经费支出的对象应为企业职工；

（4）职工福利费和职工教育经费支出中不应包括应由职工个人负担的支出费用；

（5）企业20xx年以前按规定计提但尚未使用的职工福利费余额，20xx年及以后年度发生的职工福利费，应先冲减上述福利费余额；

（6）企业20xx年以前结余的职工福利费，改变用途的，应调整增加企业应纳税所得额；

（7）对于软件生产企业全额税前扣除职工教育经费中的职工培训费用，须能够准确划分职工教育经费中的职工培训费用支出，整改报告《企业所得税自查报告》()。

政策规定：

《^企业所得税法实施条例》第四十条；

《国家^关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》（国税函[20xx]3号）第三条、第四条；

《*关于企业加强职工福利费财务管理的通知》（财企[20xx]242号）（该文件与税收法律法规不一致的，以税法为准）；

《国家^关于企业所得税若干税务事项衔接问题的通知》（国税函[20xx]98号）第四条；

《国家^关于企业所得税执行中若干税务处理问题的通知》（国税函[20xx]202号）第四条；

《*国家^关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[20xx]1号）；

《*国家发展和改革委员会 国家^ 科学技术部 商务部关于技术先进型服务企业有关税收政策问题的通知》（财税 [20xx]63号）。

3、利息支出：

（1）企业从非金融机构借款利息支出超过按照金融机构同期同类贷款基准利率计算的数额，须进行纳税调整；

（2）企业向无关联关系的自然人借款发生的利息支出，在符合规定的前提下，按照金融企业同期同类贷款基准利率计算扣除；

（3）企业的投资者在规定期限内未缴足其应缴资本额，企业对外借款所发生的利息支出，须按规定作纳税调整；

（4）企业已计提但确实无法偿付的利息支出，须按税法规定计入当期应税收入计算缴纳企业所得税。（浪子注：此处可否推定为按照权责发生制计提但为支付的符合扣除标准的利息可以在税前扣除？）

政策依据：

《^企业所得税法实施条例》第三十八条；

《*、国家^关于企业关联方利息支出税前扣除标准有关税收政策问题的通知》（财税[20xx]121号）；

《国家^关于企业向自然人借款的利息支出企业所得税税前扣除问题的通知》（国税函[20xx]777号）；

《国家^关于企业投资者投资未到位而发生的利息支出企业所得税前扣除问题的批复》（国税函[20xx]312号）。

4、资产损失：

（1）企业发生的资产损失属于须经税务机关审批后方能扣除的范围的，须取得税务机关的批复文件；

（2）已作损失处理的资产，部分或全部收回的，须作纳税调整；自然灾害或意外事故损失有补偿的部分，须作纳税调整。

政策规定：

《^企业所得税法》第八条；

《^企业所得税法实施条例》第三十二条；

《*国家^关于企业资产损失税前扣除政策的通知》（财税[20xx]57号）；

《企业资产损失税前扣除管理办法》（国税发[20xx]88号）；

《国家^关于企业以前年度未扣除资产损失企业所得税处理问题的通知》国税函[20xx]772号。

5、其他费用支出：

（1）不得利用虚开发票或虚列人工费等虚增成本。

（2）不得使用不符合税法规定的发票及凭证，列支成本费用。

（3）不得随意改变成本计价方法，调节利润。

（4）不得超标准列支业务宣传费、业务招待费和广告费。

（5）不得擅自扩大研究开发费用的列支范围，享受税收优惠。

（6）企业之间支付的管理费、企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费不得进行税前扣除。

（7）计提的不符合规定的准备金须进行纳税调整。

（8）工会经费应凭工会组织开具的《工会经费拨款专用收据》在规定的比例内税前扣除。

（9）公益性捐赠的对象应符合财税[20xx]160号、京财税[20xx]542号文件有关规定，并取得文件规定的有关公益性捐赠票据。

三、税收优惠方面：

享受税收优惠企业，须按照有关规定进行审批或备案。

四、房地产开发企业还应重点自查以下内容：

1、房地产开发企业发生的借款利息支出的自查要求见本提纲“成本费用”中“利息支出”部分。

2、内资房地产开发企业在 20xx年1月1日前（不含）将开发产品转为自用的，尚未进行税务处理的，应按照《国家^关于房地产开发业务征收企业所得税问题的通知》（国税发[20xx]31号）第六条的规定进行税务处理。

3、外资房地产开发企业的政策衔接须符合《北京市国家税务局北京市地方税务局转发<国家^关于印发房地产开发经营业务企业所得税处理办法的通知>的通知》（京国税发[20xx]92号）第五条的规定。

4、房地产开发企业在开发项目（成本对象）开工前或已向税务机关备案的开发项目（成本对象）发生改变时，应按照《北京市国家税务局北京市地方税务局转发<国家^关于印发房地产开发经营业务企业所得税处理办法的通知>的通知》（京国税发[20xx]92号）第六条的规定及时向主管税务机关报送《开发项目（成本对象）情况备案表》；

20xx年1月1日前已开工未完工的，应向主管税务机关补报《开发项目（成本对象）情况备案表》。

5、符合《北京市国家税务局北京市地方税务局转发<国家^关于印发房地产开发经营业务企业所得税处理办法的通知>的通知》（京国税发[20xx]92号）第六条第（二）项规定的情形之一的房地产开发企业，应在开工前向主管税务机关报送《土地预算成本情况表》。

6、房地产开发企业的计税成本的核算应符合《国家^关于印发房地产开发经营业务企业所得税处理办法的通知》（国税发[20xx]31号）第四章的相关规定，其中重点提示以下内容：

（1）对本期未完工和尚未建造的成本对象应当负担的成本费用，房地产开发企业应分别建立明细台帐，税务处理应符合《国家^关于印发房地产开发经营业务企业所得税处理办法的通知》（国税发[20xx]31号）第二十八条第（五）项的规定。

（2）房地产开发企业发生的预提费用的税前扣除应符合《国家^关于印发房地产开发经营业务企业所得税处理办法的通知》（国税发[20xx]31号）第三十二条的规定。

（3）停车场所的税务处理应符合《国家^关于印发房地产开发经营业务企业所得税处理办法的通知》（国税发[20xx]31号）第三十三条的规定。

（4）房地产开发企业在结算计税成本时其实际发生的支出应当取得但未取得合法凭据的，税务处理应符合《国家^关于印发房地产开发经营业务企业所得税处理办法的通知》（国税发[20xx]31号）第三十四条的规定。

7、房地产开发企业的纳税申报应符合《北京市国家税务局北京市地方税务局转发<国家^关于印发房地产开发经营业务企业所得税处理办法的通知>的通知》（京国税发[20xx]92号）附件四《房地产企业所得税纳税申报表填报口径》的要求。

8、房地产开发企业开发产品完工条件确认应符合国税函[20xx]201号文件的有关规定。

纳税人应全面自查20xx年度企业所得税汇算清缴情况，不局限于本提纲中的内容。请您在自查报告中详细说明自查中发现的问题，并按规定时间将自查报告报送主管税务所。本次自查主要针对20xx年度企业所得税汇算清缴，如果自查中发现涉及以前年度所得税申报问题，请在自查报告中单独说明。自查报告须加盖公章，自查中没发现问题的，要在自查报告中明确说明。自查中如有疑问，请及时与税收管理员联系。

企业税务自查报告 篇6

我局财务工作市局财务管理工作要点，紧紧围绕全市国税工作会议精神，继续坚持“依法理财，科学管理”的原则，大力推进“责任第一、荣誉至上、关注细节、重在执行”的工作理念，以收入、成本为中心、资金为纽带，以深化财务管理体制改革为动力，以提高财务人员素质为基础，加强财务预算和支出管理，完善财务制度，强化财务监管，提高资金使用效率和管理水平，较全面地完成了上级和本局领导布置的各项工作任务，为全局税收发展提供了有力保障。现将我局们一年来的财务工作总结如下：

一、加强理论学习，提高思想素质和业务水平

我们坚持把加强理论学习作为提高财务人员的思想素质和业务水平的重要措施。我局财务人员通过积极参加单位组织的每周学习日活动，提高了政治理论水平。通过参加单位举办的国税大讲堂，向大家讲解国税系统现有的财务管理制度，争取大家理解和业务支持，提高了本局财务工作效能。通过参加县财政局组织的会计继续教育培训，丰富会计理论知识，提高了会计业务技能。通过加强理论和业务的学习，不断提高个人素养，增强廉洁自律意识和做好工作的思想力、驾驭力和执行力，适应新时期财务工作的需要，更好地为服务服从于税收中心工作提供了保障。

二、加强财务管理制度建设，提高财务信息质量

根据我局原制定的各类财务管理内控制度的实际执行情况，为进一步规范财务工作、提高会计信息的质量，对原定财务管理制度体系进行了完善，包括：财务组织机构和岗位职责、财务核算制度，采购管理制度、内部控制制度、发票管理制度、欠费管理制度。通过对财务人员的职责分工，对我局的各类报表从报送时间及时性、数据准确性、报表格式规范化、完整性等方面做了比较系统的规定，从而逐步提高会计信息的质量，为领导决策和管理者进行财务分析提供了可靠、有用的信息。平时通过开展的交流会的形式，解决前期工作中出现的问题，布置后期的主要工作，逐步规范各项财务行为，使财务工作的各个环节按一定的财务规则、程序有效地运行和控制。

三、加强预算核算管理，提高财务工作执行力

20xx年，在上级主管部门的大力指导下，采取四项措施，强化财务预算支出管理，提高了财务工作的执行力。一是一是加强预算执行工作的组织领导，明确工作职责，建章立制，把预算管理工作切实抓好，确保完成全年支出任务;二是准确编报用款计划。加快了灾后重建项目工作进度，全面完成灾后重建项目基建预算。在部门预算编制的基础上，按时完成了20xx年政府采购实施计划草案编报工作，全面完成了20xx年度“一、二上”预算编报工作，认真做好了国库集中支付账户用款计划编报工作，将基本支出和项目支出按月、季度的用款计划合理分配，力求达到均衡预算，均衡支出;三是完善预算执行动态监控机制。

将上级主管部门的“支出控制预警提示”有效地利用到日常财务工作中，做到时时监控、提醒。定期开展预算执行情况分析，查找存在的问题，认真剖析原因，提出解决方案，对影响预算执行进度的潜在问题有预见性和应对措施;四是加强财务支出管理。严格履行财务支出审批程序，按照本局拟定的《xx县国税局财务支出管理办法》对每月发生的人员工资和日常公用开支以外支出项目均严格执行事前审批手续，且支出票据统一要有经手人、审核人、主管财务局长三人签字后方可报销。及时清理应付未付款项，按月或按季结算各项支出，当期费用在当期结算。需要履行政府采购程序的支出项目，早做准备，按时支付款项，确保政府采购的顺利实施。

四、运用财务管理软件，做好会计辅助核算工作

五、加强日常的财务管理，严格控制成本费用

根据市局年初下达的经济责任指标，我们在分解收入指标的同时，下达了我局成本费用计划。随着我局新业务的不断推陈出新，业务规模不断扩大，无形中增加了财务的工作量，应收帐款、费用及各项开支不断增大，对财务工作提出了更高的要求。

我部门加强了日常管理，主要措施有：一是严格执行财务制度，规范财务行为，坚持收支两条线，加强财务核算和财务监督。加强了日常公用经费管理，压缩三项经费，落实减排节能工作。坚决杜绝不合理开支，加强应收款项的回收，尽量减少不必要的损失，为我局增收节支。在实际工作中做到每周出应收报表，各类流水帐目做到日清月结，与市场部人员紧密配合，积极有效的回收资金。二是各项收支做到帐帐相符，帐实相符，支出要考虑合理性，做到出有凭，入有据，费用报销具有实效性，做到监督有力。

在实际工作中，大额报销实行提前早通知，报销金额与票据符合。倡导大家明白一个道理，集体的利益高于一切，集体与员工是同呼吸共命运的，国税局的发展离不开大家的支持，大家的利益是通过集体的成长来体现的。从而增强员工主人翁责任感，人人为增收节支，开源节流做贡献。三是严格执行我局成本定额管理办法，每季通报，加强了考核，杜绝一切不合理的开支，有效控制了支出。努力完成税收任务，最大限度地争取地方政府财务支持，缓解单位经费不足的压力，努力提高干部待遇，促进干部队伍和谐、稳定。

六、加强经济责任审计工作，实现“阳光”财务建设

企业税务自查报告 篇7

我公司与20xx年4月12日至20xx年5月10日对公司20xx年1月—20xx年12月的帐务进行了自查，现将清查的.情况汇报如下，由于时间仓促，汇报的内容难免有些问题或有所遗漏，如有不妥，请理解和指正，谢谢!

一、企业基本情况：

我公司系私营企业，经营地址：主营：注册资金：人。法人代表：，在册职工工资总额。20xx年实现营业收入20xx年度经营性亏损元。

二、流转税(地税)：

1、主营业务收入：我公司20xx年1月—20xx年12月实现主营业务收入xx元。

2、营业税：我公司20xx年1月—20xx年12月应缴纳城市维护建设税元，已缴纳多少xx元，应补缴多少xx元。

3、城市维护建设税：我公司20xx年1月—20xx年12月应缴纳城市维护建设税xx元，已缴纳多少xx元，应补缴多少xx元。

4、教育费附加：我公司20xx年1月—20xx年12月应缴纳教育费附加xx元，已缴纳多少xx元，应补缴多少xx元。

5、残疾人就业保障金：我公司20xx年1月—20xx年12月年应缴残疾人就业保障金多少xx元，已缴纳多少xx元，应补缴多少元。

6、防洪保安资金：我公司20xx年1月—20xx年12月应缴防洪保安资金多少xx元，已缴纳多少xx元，应补缴多少xx元。

7、地方教育附加费：我公司20xx年1月—20xx年12月应缴多少xx元，已缴纳多少元xx，应补缴多少xx元。

三、地方各税部分：

1、个人所得税：我公司法人代表20xx年度-20xx年度工资收入xx元，我公司20xx年度-20xx年度个人工资收入未达到个人所得税纳税标准，无个人所得税。

2、土地使用税：我公司20xx年度-20xx年度应税土地面积10000平方米，应纳土地使用税2万元，已缴纳。

3、房产税：我公司20xx年度-20xx年度应税房产原值1000万元，应纳房产税万元，已缴纳。

4、车船税：我公司拥有乘用车辆，应缴纳车船税元，已缴纳;商用车辆，其中客车辆，应缴纳车船税元，已缴纳;货车辆，应缴纳车船税元，已缴纳。

5、印花税：我公司20xx年度-20xx年度主营业务收入元，按税率应缴纳印花税元。帐本4本，每本5元贴花，共计元。合计应缴纳印花税元。

四、规费、基金部分：

1、我公司20xx年度-20xx年度为职工150人缴纳了社会养老保险及医疗保险，其他人员未在我公司缴纳，原因系这批职工的社会养老保险及医疗保险仍由以前的工作单位代缴，关系未转入我公司。

2、我公司20xx年度-20xx年度交缴残疾人就业保障金元。

五、发票使用情况：

20xx年度-20xx年度我公司开具了xxxx发票,多少张，金额多少，已全部记帐作收入。

以上自查，请xxxx税务局审核，因水平有限，不当之处，请多批评指导。

企业税务自查报告 篇8

20xx年x月xx日贵局召开了税收专项检查动员大会，会后我们根据大检查安排意见对我单位20xx年至20xx年x至x月底以前的纳税情况进行了认真的自查。现将自查情况报告如下：

一、企业概况

实收资本xxxx，公司下设工程部、财务部、销售部、办公室等职能科室。目实现销售收入xxxxxx元。

二、自查情况

根据贵局大检查安排意见，我们重点对本企业20xx年至20xx年x月底以前的纳税情况进行了自查，自查结果为：

1、营业税检查情况：截止20xx年x月底，本企业少缴营业税：xxx元;城建税：xxx元;教育费附加：xxx元;土地增值税：xxx元;水利基金：xxxx元;少缴税的主要原因是：20xx年x月公司竞拍土地xx、xx亩，当时的成交价为每亩地xx万元，原计划土地拿到后能尽快开工建设，加快资金回笼，但由于在拆迁过程中个别住户设置障碍，以至于拖到现在无法拆迁，加之大部分住户的安置补偿、过渡费等费用使企业资金周转出现了严重的困难，因此造成了税款的拖欠。

2、代扣税检查情况

根据税务局要求，我们对建筑企业的税收情况进行了认真的监督，并积极进行了代扣代缴，尽管如此目前还有一些问题：

①由于工程未决算，目前已付工程款xx元，工程款暂未代扣税金。

②其他由于正在办理外派证，已付xx元，暂未代扣税金。

经过自查，我们充分认识到了自己的错误，除积极补交税款外，在今后的工作中我们一定认真学习有关法律法规，学习税收知识，改正错误，遵纪守法，照章纳税，为国家富强，企业发展尽我们应尽的义务。

企业税务自查报告 篇9

我公司是某某食品有限公司在新疆登记注册的全资子公司，属于食品加工企业，经营范围为方便面、挂面、粉丝、调味品的生产与销售。注册资金1000万元。

不存在开具不符合规定的红字发票冲减应税收入的情况：发生销货退回、销售折扣或折让，开具的红字发票和账务处理符合税法规定。营业收入完整及时入账，现金收入按规定入账;给客户开具发票，相应的收入按规定入账。按《营业税暂行条例》规定的时间确认收入，准时完成纳税义务。

不存在各种减免流转税及各项补贴、收到政府奖励，未按规定计入应纳税所得额。不存在利用虚开发票或虚列人工费等虚增成本、使用不符合税法规定的发票及凭证，列支成本费用、在成本费用中一次性列支达到固定资产标准的物品未作纳税调整;达到无形资产标准的管理系统软件，在营业费用中一次性列支，未进行纳税调整。不存在计提的职工福利费、工会经费和职工教育经费超过计税标准，未进行纳税调整、计提的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险和职工住房公积金超过计税标准，未进行纳税调整、计提的补充养老保险、补充医疗保险、年金等超过计税标准，未进行纳税调整。

不存在擅自改变成本计价方法，调节利润。不存在超标准计提固定资产折旧和无形资产摊销：计提折旧时固定资产残值率低于税法规定的残值率或电子类设备折旧年限与税收规定有差异的，未进行纳税调整;计提固定资产折旧和无形资产摊销年限与税收规定有差异的部分，已进行了纳税调整。

不存在超标准列支业务宣传费、业务招待费和广告费、擅自扩大技术开发费用的列支范围，享受税收优惠。企业以各种形式向职工发放的工薪收入已依法扣缴个人所得税。

我公司将在税收专项检查纳税自查中，及时、准确的完成我公司税收自查工作。以上报告!

企业税务自查报告 篇10

一、企业基本情况：

我公司系私营企业，经营地址：主营：注册资金：x人。法人代表：，在册职工工资总额。20xx年实现营业收入20xx年度经营性亏损xx元。

二、流转税(地税)：

1、主营业务收入：我公司20xx年1月—20xx年12月实现主营业务收入x元。

2、营业税：我公司20xx年1月—20xx年12月应缴纳城市维护建设税x元，已缴纳x元，应补缴x元。

3、城市维护建设税：我公司20xx年1月—20xx年12月应缴纳城市维护建设税x元，已缴纳x元，应补缴x元。

4、教育费附加：我公司20xx年1月—20xx年12月应缴纳教育费附加元，已缴纳x元，应补缴x元。

5、残疾人就业保障金：我公司20xx年1月—20xx年12月年应缴残疾人就业保障金x元，已缴纳x元，应补缴x元。

6、防洪保安资金：我公司20xx年1月—20xx年12月应缴防洪保安资金x元，已缴纳x元，应补缴x元。

7、地方教育附加费：我公司20xx年1月—20xx年12月应缴x元，已缴纳x元，应补缴x元。

三、地方各税部分：

1、个人所得税：我公司法人代表20xx年度-20xx年度工资收入x元，我公司20年度-20年度个人工资收入未达到个人所得税纳税标准，无个人所得税。

2、土地使用税：我公司20xx年度-20xx年度应税土地面积10000平方米，应纳土地使用税2万元，已缴纳。

3、房产税：我公司20xx年度-20xx年度应税房产原值1000万元，应纳房产税8、4万元，已缴纳。

4、车船税：我公司拥有乘用车辆，应缴纳车船税x元，已缴纳;商用车辆，其中客车辆，应缴纳车船税xx元，已缴纳;货车辆，应缴纳车船税xx元，已缴纳。

5、印花税：我公司20xx年度-20xx年度主营业务收入x元，按税率应缴纳印花税x元。帐本4本，每本5元贴花，共计xx元。合计应缴纳印花税xx元。

四、规费、基金部分：

1、我公司20xx年度-20xx年度为职工150人缴纳了社会养老保险及医疗保险，其他人员未在我公司缴纳，原因系这批职工的社会养老保险及医疗保险仍由以前的工作单位代缴，关系未转入我公司。

2、我公司20xx年度-20xx年度交缴残疾人就业保障金x元。

五、发票使用情况：

20xx年度-20xx年度我公司开具了发票，x张，金额x，已全部记帐作收入。

企业税务自查报告 篇11

一、健全工作机制，完善制度建设

我局成立了以局党组书记、局长单晨光为组长的四川省地方税务局政府信息公开（政务公开）工作领导小组，

设立了政府信息公开（政务公开）工作领导小组办公室。政府信息公开（政务公开）工作领导小组负责全省地税系统政府信息公开工作总体规划、重大事项、重要文件的审核与决策，全面推进、指导、协调、监督全省地税系统政府信息公开工作。政府信息公开（政务公开）工作领导小组办公室具体承办领导小组的日常工作。同时，局内各单位均安排了专兼职人员担任政府信息公开联络员，负责信息采集、信息发布、综合协调等工作。各市、州地税局也相应成立了由局长任组长的政府信息公开领导小组，对各地政府信息公开工作进行整体部署和统一指导，在系统内形成了责任明确、层层落实的工作格局。

我局从涉及群众切身利益、切实维护纳税人利益及容易产生不正之风和滋生的环节入手，建立健全政府信息公开制度。制定了《四川省地方税务局政府信息公开指南》、《四川省地方税务局政府信息公开目录》、《四川省地方税务局依申请公开政府信息工作规程》、《四川省地方税务局政府信息公开保密审查办法》等一系列规章制度。对政府信息公开相关资料进行整理，编制《政府信息公开和机关行政效能建设制度汇编》印发局内各单位。在各市、州局及扩权试点县、市局办公室业务培训中将政府信息公开作为重点培训内容。

二、拓宽发布渠道，提升信息质量

截至20xx年7月31日，共上报省委、政府和国家^专报130余篇。其中，国办采用信息1条，政府采用专报累计达到33条。

有效依托各类新闻媒体。广泛依托广播、电视、报刊等媒体渠道对外公开最新、最快的税收政策和征管改革各项举措，让广大纳税人及时、准确了解最新的税收政策，理解并支持税务部门工作，为税收征管提供坚强的舆论保障。今年，我局已多次与四川电视台、四川人民广播电台等合作播出形式多样、内容丰富的税收政策电视片和广播节目。在《四川日报》、《中国税务报》、《四川经济日报》等报刊上刊载文章38篇。

三明确工作重点，突出监督检查

按照《四川政府办公厅关于切实做好2009年政务公开工作的通知》（川办函〔2009〕76号）要求，我局着力做好服务“两个加快”工作，突出公开重点，及时公开地税系统灾后恢复重建、深化行政效能建设、扩大内需保持经济平稳较快增长等方面的信息。在具体分类上，以公开为原则、不公开为例外，比照主动公开、依申请公开、不公开的划分标准，积极主动公开应当公开的信息，妥善处理依申请公开事项，严格把关不予公开的政府信息。目前，我局共受理依申请公开事项1例，已按规定程序圆满办结，未收取任何费用。未出现因政府信息公开申请行政复议或提起行政诉讼的情况。同时，严格按照《四川省地方税务局政府信息公开保密审查办法》进行审核把关，未发生因政府信息公开引发失泄密事件。

有效落实政府信息公开工作，必须切实做好监督考核。我局制定了《四川政府信息公开过错责任追究办法》，建立了政府信息公开工作考核制度和责任追究制度，定期对政府信息公开工作进行监督检查。聘请了28位各行业代表为政府信息公开社会监督员，为地税部门信息公开工作提出意见和建议，监督并反馈政府信息公开的实施情况。

在省委、政府和国家^的领导下，我局政府信息公开工作取得了一定的成绩。但离上级的要求还有一定的差距。我局将进一步贯彻落实《^政府信息的公开条例》，结合地税工作实际，纵深推进政府信息公开工作。

企业税务自查报告 篇12

根据地税直查()20xx号文件要求，我公司高度重视省地税局直属分局对企业所得税的此次稽查，成立专门的自查工作小组，组织相关财务人员学习，采取了自查与聘请税务师事务所税务专业人员协助相结合的方式，于7月13日-17日针对企业所得税进行自查。目前，自查工作已基本完成，现将自查结果汇报如下：

一、本次自查的时间范围和涉及的税种范围

本公司本次自查主要为至度的企业所得税的缴纳情况。

二、自查工作的原则

1、高度重视，认真负责，严格按照国家财经税收相关法规，对本公司至度在经营过程中涉及的各类税种进行彻底的清查，力求做到不疏忽、不遗漏。

2、把握契机，认真做好自查自纠工作，提前化解税务风险。我公司结合实际情况，进行认真全面的自查，彻底清理违法及不规范涉税事项，并以此为契机，加强我公司税务基础管理工作，并改善我局税务管理工作的盲点弱点，提高我公司的税务工作管理水*。

三、自查结果

经过为期一周的自查工作，我公司—税务工作基本遵守国家相关税收及会计法律法规，依法申报缴纳各项税费。但工作当中难免存在疏漏，问题主要反映在未按照权责发生制的原则按年分摊所属费用、购买无形资产直接费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额等。通过此次自查，我公司—应补缴企业所得税13,元;其中：应补缴企业所得税4,元;应补缴企业所得税8,元。具体情况如下:

1、度

我公司所得税自查问题主要反映在没有按照权责发生制的原则按年分摊所属费用上面，申报企业所得税时少调增应纳税所得额13,元，应补缴企业所得税额4,元，具体调增事项明细如下：

项目金额

未按照权责发生制原则分摊所属费用13,

调增应纳税所得额小计13,

应补缴企业所得税4,

(1)未按照权责发生制原则分摊所属费用应调增应纳税所得额：我公司未按照权责发生制的原则分摊所属费用13,元，根据《企业所得税税前扣除办法》(国税发[20xx]084号文)第四条的规定，我公司应将未按照权责发生制的原则分摊所属费用调增应纳税所得额，调增应纳税所得额13,元。

2、度

我公司所得税自查问题主要反映在购买无形资产直接费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额上面，申报企业所得税时合计少调增应纳税所得额34,元，应补缴企业所得税额8,元，具体调增事项明细如下：

项目金额

购买无形资产直接费用化14,

公司所得税自查报告范文各类报告

无须支付的应付款项20,

调增应纳税所得额小计34,

应补缴企业所得税8,

(1)购买无形资产直接费用化：我公司11月购入财务软件14,元直接计入了当期费用，根据《企业所得税税前扣除办法》(国税发[20xx]084号文)的规定，应将该无形资产分期摊销，应调增应纳税所得额14,元。

(2)无需支付的应付款项应调增应纳税所得额：我公司无需支付的20xx年应付莱思软件公司20,元，软件公司现己合并，并且该公司一直未催收该笔款项，根据地税直函[20xx]89号文中“对于农电提成余额、无需支付的应付款项应调增应纳税所得额”的规定，应调增应纳税所得额20,元。

企业税务自查报告 篇13

xx市地方税务局将按照征管体制改革要求，承担辖区内税收征收管理稽查工作。自1994年9月设立以来，以马列主义、“三个代表”重要思想为指导，坚持三个文明一起抓，实现三个文明协调发展，以建设一支政治合格、技术过硬、作风优良、纪律严明的税务队伍为目标，围绕经济建设为中心，以职业道德、行风建设为重点，开展文明单位创建工作，有力地推动了各项工作，取得了丰硕成果，现将情况汇报：

一、加强文明单位创建领导工作，落实各项创建措施

自地税局成立以来，局领导班子高度重视文明单位的创建工作，把创建文明单位的规划纳入单位的五年规划和年度工作计划，坚持一把手亲自抓，分管领导具体抓，党、政、工、团齐抓共管，落实所领导、工会、共青团及各股室主任创建工作责任。坚持精神文明目标管理，将制度建设、环境面貌、思想政治学习、职业道德、行业作风、遵纪守法、社会公德、家庭美德综合治理等十个方面的创建内容量化成27个项目，共100分进行考核，并与年终奖金、评优、晋升等挂钩，并采取有效措施对全所的职业道德和行业作风实行月查制度，直接同xx奖金挂钩，促进职工精神文明创建工作积极性。积极开展各项创建活动，党政工团根据各自职责和工作性质，开展“党风廉政教育月”、“纠正行业不正之风”、“争创文明股室”、“两个效益劳动竞赛”、“青年文明号”等多种形式的创建活动，文明建设深入人心，文明风气日渐昌盛。连续两年开展职业道德、行业作风状况社会问卷调查，被监督单位对我局税收服务工作、行业作风、职业道德三方面综合满意度达95%以上。

我局领导班子以“四好”、“五强”要求为目标，加强自身建设，订立了《廉政建设有关规定》、《关于健全监督约束机制的规定》等内部规定，实施党风廉政责任制度，坚持加强职工民主监督和民主管理，建立所务公开制度和所务公开栏，保障职工主人翁地位，充分发挥民主。班子团结进取，勤政务实、廉洁自律，密切联系群众，得到群众的肯定和好评，机关党支部连续两年被评为市先进党组织。

二、抓好“两改”工作，保持单位稳定与发展

认真贯彻落实税收征管体制改革和人事制度改革工作精神，结合单位具体情况，稳步推进，不断深化，正确处理好改革发展与稳定的关系，依靠广大干部群众，顺利完成了两项改革。

在改革过程中，充分发挥群众监督作用，依法办事，在人事用工、分配制度改革方面引入竞争机制，按需设岗，按岗定酬，择优聘用，定期考核，变身份管理为岗位管理，建立起“上岗靠竞争、分配靠贡献、管理靠合同”以及单位自主用人的充满生机活力的的人事管理体制，充分激励职工工作积极性。通过改革，理顺了单位税收稽查执法运行机制和管理机制，为单位的进一步发展奠定了坚实的基础。

三、深入进行思想教育，培养良好道德风尚

组织全所干部职工学习党的基本理论、基本路线、基本纲领和基本经验的宣传教育，切实加强思想道德建设，认真贯彻落实《公民道德建设实施纲要》，“二十字”公民基本道德规范的宣传和落实，寓教于乐，组织开展各种“思想道德建设”知识竞赛，运用生动活泼的组织形式，鼓励职工积极参与，取得的效果明显好于说教式、填鸭式的刻板的说理教育。

抓好职工青少年子女的教育工作，关注未成年人思想道德建设，对所职工子女取得的政治、思想、学习方面的进步，均由单位给予一定物质奖励。督促职工加强子女教育，以素质教育为本，培养下一代独立、进取、敢于竞争、意志坚定的品质，培养树立正确的思想信念和世界观、人生观、价值观。

四、切实抓好业务工作，促进卫生执法水平不断提高

全所干部职工同心同德，真抓实干，上上下下一条心，在市地税局领导下，以税收征收管理工作为重点，带动各项工作不断发展，税收执法力度进一步加大，稽查覆盖率较往年有所提高，各项监督工作完成较好。全局对职工思想素质，业务工作水平非常重视，把xx年定为本单位“业务素质”提高年，千方百计促进职工素质提高，利用周末进行业务知识讲座，邀请各级专家授课，保证职工专业知识随时更新;掀起“学法日”活动，结合税收执法特点，举办行政许可法、行政诉讼法、行政处罚等法律、法规的专题培训，提高执法人员的执法水平。

五、全所职工齐动手，创建内外优美环境。

各股室制定了内部的值班、值日制度，节前、周末所行政领导、工会组织检查，并把股室清洁卫生、内务管理工作同月奖金挂钩。动员职工发挥聪明才智，自己动手美化绿化办公室。通过一系列的活动，为全所职工创建良好的工作生活环境，也赢得了人民群众的称赞。

六、积极倡导科学、文明、努力营造单位文化。

坚持落实《公民道德建设实施纲要》，努力倡导社会主义新风尚，监督所加强教育、科学、文化建设，积极倡导文明、健康、科学生活方式，努力提高职工的科学、文化、业务和身体素质，组织各项文娱活动，丰富职工业余生活，增强单位凝聚力;广泛开展“讲文明、树新风”等多种形式的思想教育活动，坚持常年评选优秀职工和颁发好人好事奖，职工热情参与，效果显著。通过一系列活动引导职工树立科学的人生观、价值观，拒绝封建迷信，伪科学及“xx”xx的浸蚀，引导单位文化建设向科学、积极的方向发展。

虽然华x市地方税务局是新成立的单位，但全局职工一直积极投入精神文明创建工作，同时我们并不满足于取得的成绩，通过对一年来创建工作的自查，明确了今后努力的方向，我们仍将坚持“重在建设、贵在坚持、注重实效”的原则，推动该项工作取得更大成绩。

企业税务自查报告 篇14

我公司与20xx年4月12日至20xx年5月10日对公司20xx年1月—20xx年12月的帐务进行了自查，现将清查的情况汇报如下，由于时间仓促，汇报的内容难免有些问题或有所遗漏，如有不妥，请理解和指正，谢谢!

纳税人名称：

税务登记号：

纳税人识别号：

经济类型：

法人代表：

检查时限

一、企业基本情况：

我公司系私营企业，经营地址：主营：注册资金：人。法人代表：，在册职工工资总额。20xx年实现营业收入20xx年度经营性亏损元。

二、流转税(地税)：

1.主营业务收入：我公司200x年1月—20xx年12月实现主营业务收入元。其中：

2.营业税：我公司200x年1月—20xx年12月缴纳纳营业税元。其中：

3、城市维护建设税：我公司200x年1月—20xx年12月缴纳城市维护建设税元。其中：

4、教育费附加：我公司200x年1月—20xx年12月缴纳教育费附加元。其中：

5、堤防费：我公司200x年1月—20xx年12月

年应缴堤防费元。

6、平抑食品价格基金：我公司200X年1月—20xx年12月应缴平抑食品价格基金元。

7、教育发展费：我公司200X年1月—20xx年12月

应缴教育发展费元。其中：

三、地方各税部分：

1.个人所得税：我公司法人代表200X年度-20xx年度工资收入元，我公司200x年度-20xx年度个人工资收入未达到个人所得税纳税标准，无个人所得税。

2.土地使用税：无

3.房产税：我公司200X年度-20xx年度无房产税

4.车船使用税：我公司拥有小车辆，应缴纳车船使用税元，已缴纳。

5.印花税：我公司200X年度-20xx年度主营业务收入元，按税率应缴纳印花税元。帐本4本，每本5元贴花，共计元。合计应缴纳印花税元。

四、规费、基金部分：

1、我公司200X年度-20xx年度为职工4人缴纳了社会养老保险及医疗保险，其他人员未在我公司缴纳，原因系这批职工的社会养老保险及医疗保险仍由以前的工作单位代缴，关系未转入我公司。

2、我公司200X年度-20xx年度交缴残疾人就业保障金元。

五、发票使用情况：

200X年度-20xx年度我公司开具了发票,多少张，金额多少?

企业税务情况自查报告的基本格式:

1￥企业基本情况

2￥企业前几个月(或者一年,看税务机关检查的期间)的收入￥税金￥税负情况

3￥如果税负低说明原因

4￥企业在对自己的收入交税等进行自查的情况，有无问题。

企业税务自查报告 篇15

XX市税务厅对本市税务工作进行了认真的自查，发现存在以下情况，可能造成了预警发生，以下是相关的自查报告：

一、 销售货物

应在4月份前作收入处理，缴纳增值税，而因种种原因，既未及时开具发票，又未作收入处理，总价款合计(不含税)元：

1、 销售给保密工作自查报告范文的灌装流水线1条，含水价183525元，不含税价元，由于交货较晚，试车成功后已于12年7月9日开具了专用发票。

2、 销售给北王酒业有限公司的灌装机1台等配套设备，价款含税112000元，不含税元，因发货时间较晚拖至今年3月份，截至4月30日未作销售处理。

3、 销售给糊涂酒业有限公司的自动封盖机与风刀烘干机等各两台，价款含税516000元，除税后元，因在生产期间对产品的局部结构根据客户要求进行了修改，价款将来可能发生变动，故未开发票，也未在4月前作收入处理。

二、12年1月至12年4月销售下脚料、报废零配件等收入(不含税)元。

其中不锈钢屑元，废尼龙，废塑料屑元，铸铁等废屑元，实际在收入列元，尚有元(钢屑、不锈钢屑)已于12年5月份12凭证作收入处理，提取了销项税。已列入收入的未开具普通发票。

三、开具的负数发票。

是由于上年度新疆亚中机电设备有限公司违反合同，未按约定付款、提货，并在价格上存在纠纷，我方开具发票也无法按时交付，因已过报税期，故开具了负数发票。

企业税务自查报告 篇16

我局按照上级的要求，在时间紧、任务重、人员少的情况下，认真进行企业所得税执法自查。现将基本情况汇报如下：

一、领导重视，积极部署检查工作

为落实好企业所得税税收执法检查工作，我局专门成立了执法检查工作领导小组，统一组织落实此项工作。

组长：

副组长：

成员：税政、征管、票管、监审、法规等部门负责人

办公室设在法规科，负责组织协调和具体检查工作。各中心所、城关分局、各科室加强沟通，相互配合，认真做好检查工作。

二、制定检查方案，细化检查项目

针对企业所得税重点检查内容，我局对每一项逐条进行细化，认真对照进行自查。截止20xx年8月我局的企业所得税纳税人共计查账户155户，核定户58户，定期定额7户，我局认真进行《^企业所得税法》、《^企业所得税法实施条例》学习，不搞应付，把执行企业所得税政策落到实处。

三、基本情况

1、对关联企业管理有待于进一步加强。我的的关联企业非常少，再加上有的所得税归国税管理，人员业务水*有待于提高，我局对关联企业的管理需要加强。

2、对小型微利企业的认定需要加强，截止目前，我局没有一户小型微利企业，使小型微利企业的所得税政策没有体现。

3、对我房地产业、建筑业企业所得税税收政策有待于落实。

4、对企业的企业所得税征收方式依法进行了认定，企业办理税务登记证之初，在征管系统进行认定，对于每年6月之前的手工纸质认定从20xx年到现在没有进行。这个情况也向市局反映过。

5、对于企业所得税减免税资料存在审批文书使用和填写不规范现象，填写有漏项现象。减免税资料整理有待于进一步规范。

6、弥补亏损台账有待于进一步规范。

四、改正方法

1、强化税收政策的学习，不断提高业务素质。 结合具体工作岗位，分门别类进行培训，对个体税收管理员，重点学习税收法律法规，以及税务文书的制作等;对企业税收管理员，重点学习会计学小企业会计制度、成本会计，以突出培养查账能手为重点，进一步提高税务干部的执法水*。

2、从小处着手，发现不规范的现象及时向主管领导汇报，同主管领导一道解决问题。边干边学，不懂就问，不会就查，认真落实未落实、未执行的各项政策。

3、理顺工作思路，使用合适的工作方法，杜绝眉毛胡子一把抓。，充分运用地税综合管理系统加强日常税收管理，人机结合，进一步提高税收管理的质量和深度。

4、抓住重点，以点带面。以加强专业市场管理为突破口，以点带面，进一步加强个体税收管户管理、定额核定、定额审批、税款征收等各项工作，推动了我县征管工作全面提高。

五、总结整改，以备市局检查

自查结束后，我局将严格按照政策要求，对存在的问题进行整改，该补充的补充，该完善的完善。通过企业所得税税收自查工作，使全局地税干部依法行政、依法治税的工作水*和工作质量得到提高和促进。

企业税务自查报告 篇17

一、汇算清缴工作的基本情况

（一）、汇算清缴企业户数情况：

20xx年度，我局企业所得税管户350余户，应参加企业所得税汇算清缴的企业共计五十户，按征收方式划分均为查帐征收；按纳税地点划分：全部为就地缴纳户数；按经济性质分：国有企业7户；有限责任公司42户，股份有限公司1户。

（二）、汇算清缴情况：

20xx年度汇算清缴企业共缴纳企业所得税1800余万元。其余定额征收户数，按规定不进行汇算清缴。汇算清缴户占应汇算清缴户的100

二、税源分析：

自2000年新办企业划归国税管理以来，所得税的户数呈不断增加状况，且增加户数主要为中小企业。

（一）20xx年度企业所得税的纳税大户仍以石油公司、中石化、市烟草、区烟草为主，四户企业所得税1200万元，占到总收入的。

（二）新增户数中较成规模纳税5万元以上的有：通信实业集团XX市分公司，纳所得税万元；XXX通信建设有限公司纳25万；XX广告公司纳20万。

（三）投资较大、但尚无收入、无收益的有：房地产开发公司新增11户，均无收入；XXX建设有限公司投资上亿元，主要进行“XX路”的管理收费，仍在筹建阶段；城市建设投资有限公司、县市财政局和交通局投资上亿元成立的用于城市建设的目的，目前尚未启动。

（四）其他中小企业数量增加较快：主要有商贸企业、代理、咨询、技术开发等中介结构、苗圃、花卉、林木业、饮食业、旅游服务业、建筑、装潢业。

三、税收政策和贯彻落实情况及存在问题：

（一）政策落实情况。一年来，我局将企业所得税的工作重点放在两个方面:一是对外加大宣传、贯彻、执行、监督和检查力度，将有关所得税政策采取公告、提供咨询、培训、辅导等方式，帮助纳税人理解政策、准确计算税款。二是对内完善企业所得税管理制度，进一步明确工作责权和程序，规范执法行为。主要做好下列工作:

1、规范企业所得税征收方式鉴定工作，建立健全的征管审核资料。由于中小企业的纳税意识、财务管理、会计核算等诸多方面存在较大差异，因此，我们结合本辖区的实际情况，采取不同的所得税管理征收方式，从严控制核定征收的范围，坚持一户一核。严格遵守相关的工作程序，并督促、引导企业向依法申报，税务部门查帐征收的征收管理方式过度，争取逐年减少实行核定征收方式的户数。

2、重点加强对有限责任公司和私营企业的财务管理，夯实企业所得税税基。

3、加强企业所得税税前扣除项目及扣税凭证的管理，严格审查和把关，凡不按规定报经批准的，一律不得在税前扣除或进行税务处理。

（二）税收政策贯彻执行中存在问题：

对新办理开业登记的企业界限仍有不明显之处，经常和地税部门有冲突，存在不同的认识，各自看法不一。

缴纳营业税户，发票由地税部门管理，国税部门无法有效监控，易造成税收漏洞。

四、企业所得税管理经验、问题及建议

当前，企业所得税的管理主要是如何加强中小企业所得税的管理，中小企业所得税管理突出问题是：有些中小企业财务核算，纳税申报不全不实，不仅造成国家税收的流失，同时也影响公*核定原则的实现。随着我国经济体制改革的逐步深入，中小企业数量将进一步扩大，其所得税征管将会成为税务部门工作的一个重要方面。因此，我们应将工作放在以下几个方面：

（一）加强税法宣传和纳税辅导：

对国有大中型企业以外的中小企业应采取针对性强，覆盖面广，行之有效的方法，注意将宣传、培训和辅导有机的结合起来，确保纳税人了解企业所得税政策和法规。

（二）建设和完善税源监控体系

中小企业点多、面广，经营变化大，税源分散，不易及时了解和掌握不断变化的企业生产经营情况及本地区税源变化情况，因此，急需建设中小企业税源监控体系，要和工商、银行、计经委及企业主管部门等建立工作联系制度，定期核对有关资料，交换有关信息，切实抓好源头管理。目前，我们已发现部分企业办理税务登记证后，银行帐号一开具就找不见了。国税局、地税局之间应密切配合，及时沟通征管信息，齐抓共管、堵塞漏洞。

（三）结合实际，搞好征收方式的认定工作

严格按照“核定征收企业所得税暂行办法”第二条规定的标准，从严把握，准确鉴定，遵守相关的工作程序，督促、引导企业向依法申报，税务部门查帐征收。

——企业所得税汇算总结报告3篇

企业税务自查报告 篇18

根据《公司法》及xxxx有限公司(以下简称公司)《章程》的规定，公司已于年月日召开的股东会议决议解散，并成立清算组与年月日开始对公司进行清算。现将清算情况报告如下：

一、清算组成员情况。清算组成员由股东xxx、xxx组成，其中xxx担任清算组负责人。

二、通知和公告债权人情况。清算组于年月日通知了公司债权人申报债权，并于年月日在报纸公告公司债权人申报债权。

三、公司财产情况。截止年月日清算基准日，公司资产总额元，其中，净资产元，负债总额元。

四、公司财产构成情况。(应以“财产清单”的形式罗列公司财产名称、数量、价值，存放地点;银行存款应注明开户银行及银行账户)

五、公司债权、债务情况。

1、债权的清收情况：(包括债权的具体种类及金额，是否已清收等情况)债权已清收完毕。

2、债务的清偿情况：(包括债务的具体种类及金额，是否已清偿等情况)债务已清偿完毕。

六、公司剩余财产的的分配情况。

公司剩余财产由全体股东按出资比例分配。已分配完毕。

七、公司的会计凭证、账册等会计资料的保存情况。

公司的会计凭证、账册等会计资料由xxx负责保存。

八、其他有关事项说明。

公司已清全部税款并办理完毕税务注销，公司已全部清偿。

1、企业基本情况

2、近3年的收入，应纳税额，已纳税额，（要列明税种）

3、自查结果，有无问题，何种问题

4、处理措施，调整方式

5、结尾（我公司今后……做一个……纳税人，企业所得税自查报告。

国税提纲就54条，也是这么写,不用按提纲逐条的分析和列明，分两大块写就行，增值税和企业所得税。主要是写如果哪方面发现了问题，着重写一些问题发生原因，怎样处理之类的，没有问题的就可以概括为未发现其他问题等。

根据市局工作安排，我局于20xx年7月至9月开展企业所得税纳税评估工作。纳税评估企业需先进行自查。希望贵单位对此次工作给与高度重视，根据税收法律法规的规定全面自查20xx年度各项收入、各项成本费用是否符合税法有关规定，其中自查重点如下：

一、预缴申报方面

（一）自查要点

实行据实预缴企业所得税的企业，应将《^企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》第4行“实际利润额”的填报数据，与企业当期会计报表上载明的“利润总额”数据进行比对，是否存在未按《国家^关于填报企业所得税月（季）度预缴纳税申报表有关问题的通知》（国税函[20xx]635号）第一条规定申报的情况。

（二）政策规定

1、依据《国家^关于填报企业所得税月（季）度预缴纳税申报表有关问题的通知》（国税函[20xx]635号）第一条的规定，“实际利润额”应填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。房地产开发企业应填报本期取得预售收入按规定计算出的预计利润额。

2、依据《国家^关于加强企业所得税预缴工作的通知》（国税函[20xx]34号）第四条的规定，对未按规定申报预缴企业所得税的，按照《^税收征收管理法》及其实施细则的有关规定进行处理。

二、收入方面

1、企业取得的各种收入须按照税收法律法规的规定进行确认。

政策依据：

《^企业所得税法实施条例》*令第5xx号第十二条至二十六条；

《国家^关于确认企业所得税收入若干问题的通知》（国税函[20xx]第875号）。

2、不征税收入：

（1）不征税收入用于支出所形成的费用不得在税前扣除；不征税收入用于支出所形成的资产，其折旧、摊销不得在税前扣除；

（2）不征税收入不得填报为免税收入；

（3）不征税收入不得作为广告费、业务宣传费、业务招待费的扣除基数；

（4）不征税收入（即使作为应税收入申报），其对应的研究开发费不得加计扣除；

（5）软件生产企业取得的即征即退的增值税款,未按规定用于研究开发软件产品和扩大再生产的，不能确认为不征税收入；

（6）符合不征税收入确认条件的即征即退的增值税款，仅限于软件生产企业取得的，该软件生产企业须符合如下条件：取得软件企业证书，并在证书有效期内，且通过当年年审的；

（7）软件生产企业取得的即征即退的增值税款符合不征税收入确认条件且作为不征税收入填报的，若取得的\'增值税即征即退税款不大于研究开发支出金额的，按取得的增值税即征即退税款做全额纳税调增处理，有加计扣除的同时要做纳税调增处理；若取得的增值税即征即退税款大于研究开发支出金额的，按研究开发支出金额做纳税调增处理，有加计扣除的同时做纳税调增处理。

政策依据：

《^企业所得税法》第七条；

《^企业所得税法实施条例》第二十六条；

《*国家^关于财政性资金行政事业性收费*性基金有关企业所得税政策问题的通知》（财税[20xx]151号）；

《*国家^关于专项用途财政性资金有关企业所得税处理问题的通知》（财税[20xx]87号）；

《*国家^关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[20xx]1号）第一条第（一）款。

3、企业发生的视同销售行为应按规定进行税务处理，整改报告《企业所得税自查报告》。

政策依据：

《^企业所得税法实施条例》第十三条、第二十五条；

《国家^关于企业处置资产所得税处理问题的通知》（国税函[20xx]828号）第二条、第三条；

《国家^关于做好20xx年度企业所得税汇算清缴工作的通知》（国税函[20xx]148号第三条第（八）款）。

4、投资收益:

（1）企业取得的投资收益不应作为计算企业计算广告费和业务宣传费的基数；

（2）居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益为免税收入，但不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不满xx个月取得的投资收益。

政策依据：

《^企业所得税法》第十四条；

《^企业所得税法实施条例》第十七、八十三条；

《国家^关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》（国税函[20xx]79号）第三、四、八条对于投资收益税务处理的相关规定。

三、成本费用方面

1、工资薪金：

（1）国有性质企业的工资薪金不应超过*有关部门给予的限定数额；

（2）已计提尚未发放给员工的工资薪金不能税前扣除；

（3）工资薪金的合理性必须符合《国家^关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》（国税函[20xx]3号）第一条的规定；

（4）工资薪金中不应包括职工福利费、职工教育经费、劳务费等费用；

（5）工资薪金发放对象为企业任职或受雇的员工；

（6）对于实施股权激励的企业，以权益结算的股份支付，不得作为工资薪金支出在税前扣除；

（7）已经实现货币化改革的、按月按标准发放或支付的住房补贴、交通补贴，税收上不得作为工资薪金支出在税前扣除；

（8）缴纳的养老保险、医疗保险、失业保险和职工住房公积金超过规定标准的部分，必须进行纳税调整。

政策规定：

《^企业所得税法实施条例》第三十四条；

《国家^关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》（国税函[20xx]3号）；

《*关于企业加强职工福利费财务管理的通知》（财企[20xx]242号）（该文件中与税收法律法规不一致的，以税收法律法规为准）。

2、职工福利费和职工教育经费方面：

（1）职工福利费和职工教育经费支出不能超过税法允许扣除的限额；

（2）职工福利费支出范围必须符合《国家^关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的`通知》（国税函[20xx]3号）第三条规定；

（3）职工福利费和职工教育经费支出的对象应为企业职工；

（4）职工福利费和职工教育经费支出中不应包括应由职工个人负担的支出费用；

（5）企业20xx年以前按规定计提但尚未使用的职工福利费余额，20xx年及以后年度发生的职工福利费，应先冲减上述福利费余额；

（6）企业20xx年以前结余的职工福利费，改变用途的，应调整增加企业应纳税所得额；

（7）对于软件生产企业全额税前扣除职工教育经费中的职工培训费用，须能够准确划分职工教育经费中的职工培训费用支出。

政策规定：

《^企业所得税法实施条例》第四十条；

《国家^关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》（国税函[20xx]3号）第三条、第四条；

《*关于企业加强职工福利费财务管理的通知》（财企[20xx]242号）（该文件与税收法律法规不一致的，以税法为准）；

《国家^关于企业所得税若干税务事项衔接问题的通知》（国税函[20xx]98号）第四条；

《国家^关于企业所得税执行中若干税务处理问题的通知》（国税函[20xx]202号）第四条；

《*国家^关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[20xx]1号）；

《*国家发展和改革委员会国家^科学技术部商务部关于技术先进型服务企业有关税收政策问题的通知》（财税[20xx]63号）。

3、利息支出：

（1）企业从非金融机构借款利息支出超过按照金融机构同期同类贷款基准利率计算的数额，须进行纳税调整；

（2）企业向无关联关系的自然人借款发生的利息支出，在符合规定的前提下，按照金融企业同期同类贷款基准利率计算扣除；

（3）企业的投资者在规定期限内未缴足其应缴资本额，企业对外借款所发生的利息支出，须按规定作纳税调整；

（4）企业已计提但确实无法偿付的利息支出，须按税法规定计入当期应税收入计算缴纳企业所得税。（浪子注：此处可否推定为按照权责发生制计提但为支付的符合扣除标准的利息可以在税前扣除？）

政策依据：

《^企业所得税法实施条例》第三十八条；

《*、国家^关于企业关联方利息支出税前扣除标准有关税收政策问题的通知》（财税[20xx]xx1号）；

《国家^关于企业向自然人借款的利息支出企业所得税税前扣除问题的通知》（国税函[20xx]777号）；

《国家^关于企业投资者投资未到位而发生的利息支出企业所得税前扣除问题的批复》（国税函[20xx]3xx号）。

4、资产损失：

（1）企业发生的资产损失属于须经税务机关审批后方能扣除的范围的，须取得税务机关的批复文件；

（2）已作损失处理的资产，部分或全部收回的，须作纳税调整；自然灾害或意外事故损失有补偿的部分，须作纳税调整。

政策规定：

《^企业所得税法》第八条；

《^企业所得税法实施条例》第三十二条；

《*国家^关于企业资产损失税前扣除政策的通知》（财税[20xx]57号）；

《企业资产损失税前扣除管理办法》（国税发[20xx]88号）；

《国家^关于企业以前年度未扣除资产损失企业所得税处理问题的通知》国税函[20xx]772号。

5、其他费用支出

企业财务自查报告（通用7篇）xx-08

企业税务自查报告 篇19

______________国家税务局进出口税收管理分局（处）

我单位下列出口货物（见所附明细表）因______________________原因不能按期申报退税，现根据《国家^关于出口货物退（免）税管理有关问题的通知》（国税发[]64号）《国家^关于出口货物退（免）税管理有关问题的补充通知》（国税发[]113号）和《国家^关于出口企业未在规定期限内申报出口货物退（免）税有关问题的通知》（国税发[]68号）的有关规定，申请延期至________年____月____日之前申报，请予批准。

企业（公章）

申请日期：________年____月____日

——企业所得税核定征收申请报告 (菁华1篇)

企业税务自查报告 篇20

1、我单位已(未)按规定按月进行了全员全额明细申报，有(无)漏报人员或少报收入的现象。(漏报××人，少报××人。)

2、明细申报数据中纳税人的姓名、身份证号码填报正确(有误)。(错误的信息具体是×××××)

3、XX年扣缴义务人的基础信息有(没有)发生变更，发生变更的已及时更改(××基础信息尚未更改)。

4、XX年(税款所属期为XX年12月至XX年11月)个人所得税实际入库数据与明细申报数据核对全部一致(××月不一致)。

5、XX年(税款所属期为XX年12月至XX年11月)单位发放收入总人次××人(每月发放收入人数之和)，已申报总人次××人(每月申报人数之和)。

6、我单位已知道要于1月1日至1月10日之间申报XX年度印花税。

7、我单位已知道1月1日至1月31日之间向管理员报送《北京市地方税务局综合申报表》(申报期为XX年度1月到12月)

8、我单位已知道到地税局办理涉税事宜时必须携带有效身份证件，除法人代表、财务负责人、办税人员以外其他本单位员工一律由单位出具委托授权书或单位介绍信(必须有首席代表或财务负责人签字)有效身份证件，并由单位负责人签字加盖公章，同时提供办事人员身份证明复印件。

——企业所得税自查报告

企业所得税自查报告

企业税务自查报告 篇21

一、全面推行全功能“一窗式”服务。

在我局推行全功能“一窗式”服务，除了发票的销售窗设置专窗外，申报征收、发票验旧、抄报税、税务登记等实行全功能一窗式管理，采取“一个窗口受理，内部协调运转，全程限时办结”，大大缩短了纳税人在办税大厅停留的时间，有效疏通了办税大厅的人流量，提高了办事效率。

二、推行“文明服务之星”评选，提高税务人员工作热情。

为提高办税服务厅窗口和服务人员的整体素质，树立增城国税良好形象，制定《增城市国税局评选“文明服务之星”试行办法》，开展每季度一次的“文明服务之星”评选活动。由每位前来办税服务厅办事的纳税人在办结事项后，填写一份《文明办税评议表》，对提供纳税服务的税务人员进行评议，再由各分局根据《文明办税评议表》进行统计评选出“文明服务之星”。

三、对办税服务厅硬件进行改造，营造良好办税环境。

(一)合理设置办税大厅，做到办税标志鲜明醒目，对外办公时间在办税大厅入门显著位置标明。

(二)保持办税大厅环境整洁、空气流通，根据需要放置绿色植物或花卉。

(三)合理设置办税窗口，将办税大厅办税窗口由原来高柜台设置为低柜台，让纳税人与税务人员面对面进行办税，拉近税企距离，并在各个窗口张贴明显、统一的标志，方便纳税人识别。

(四)设置税务咨询区，根据各分局实际情况，部分服务厅设置税务咨询区，部分服务厅设立导税窗口，负责受理、答复纳税人的税务咨询。

(五)设立纳税人休息区，配备休息椅、饮水机、报纸等，为排队等候办税的纳税人提供舒适的环境。

(六)设立税宣资料索取区，放置《国税之窗》、《办税指南》等税收宣传资料，方便纳税人阅览和免费地索取相关资料。

(七)设立办税填表区，制作相关业务流程和表格的填报说明、表样。

企业税务自查报告 篇22

接到国税局20xx年4月份以前的预警系统预警以后(1、红字发票异常2、进销项变动率异常3、固定资产周转率4、存货异常)，我们进行了认真的自查，发现存在以下情况，可能造成了预警发生：

一、 销售货物应在4月份前作收入处理，缴纳增值税，而因种种原因，既未及时开具发票，又未作收入处理，总价款合计(不含税)xx元：

1、 销售给云南云子酒业有限责任公司的灌装流水线1条，含水价183525元，不含税价元，由于交货较晚，试车成功后已于xx年5月9日开具了专用发票。

2、 销售给黑龙江鸡西市东北王酒业有限公司的灌装机1台等配套设备，价款含税xx2000元，不含税元，因发货时间较晚拖至今年3月份，截至4月30日未作销售处理。

3、 销售给茅台镇糊涂酒业有限公司的自动封盖机与风刀烘干机等各两台，价款含税516000元，除税后元，因在生产期间对产品的局部结构根据客户要求进行了修改，价款将来可能发生变动，故未开发票，也未在4月前作收入处理。

二、07年1月至xx年4月销售下脚料、报废零配件等收入(不含税)xx元，其中不锈钢屑元，废尼龙，废塑料屑 元，铸铁等废屑xx元，实际在收入列元，尚有元(钢屑、不锈钢屑)已于xx年5月份12#凭证作收入处理，提取了销项税。已列入收入的未开具普通发票。

三、开具的负数发票，是由于上年度新疆亚中机电设备有限公司违反合同，未按约定付款、提货，并在价格上存在纠纷，我方开具发票也无法按时交付，因已过报税期，故开具了负数发票。

企业税务自查报告 篇23

一、基本情况

截至 年 月末，我联社各项存款余额xxxx万元，比年初净增xxxx万元，增长x%，完成联社计划的x%；各项贷款余额xxxx万元，比年初净增xxxx万元，完成联社计划的x%；不良贷款xxxx万元，比年初净降xxxx万元，剔除央行票据置换贷款1xxxx万元，实际净降xxxx万元，完成联社计划的x%，占比x%，比年初下降个百分点。在总贷款中逾期贷款xxxx万元、呆滞贷款xxxx万元、呆账贷款xxxx万元，分别占各项贷款的x%、x%、x%。全年实现财务收入xxxx万元，比上年增加xxxx万元，增长x%，其中贷款利息收入xxxx万元，手续费收入xxxx万元；财务支出xxxx万元，比上年增加xxxx万元，增长x%；其中存款利息支出xxxx万元，营业费用xxxx万元，手续费支出1xxxx万元；全辖实现账面利润xxxx万元，比上年减少xxxx万元，完成市联社计划的4x%。贷款收息率x%，营业费用率x%，人均费用xxxx万元，资本充足率为x%，固定资产占比为x%。

检查认为，xx年我联社针对本地区实际情况，立足改革和发展两不误，采取一系列行之有效的措施和办法，取得了一定的成绩。总的来看，业务经营状况发展较好，出现了存、贷两旺的局面，信用社的实力进一步得到了增强，信誉得到了提升，各项经营成果较为真实，但我联社在内部管理和核算上也还存在一定的不足。

二、存在的问题

（一）财务上存在的问题

1、部分费用支出未进入当期成本。一是当年购置的办公设施（办公家具、多功能显示屏等）、支付的安全防卫费（防弹玻璃、防盗门等）共计xxxx万元，未纳入当年费用科目进行核算，而在联社科目往年计提的建房款中列支xxxx万元，在联社账外储蓄存单账户中列支xxxx万元。其中xxxx万元冲销了1391垫支的家具款，xxxx万元购置联社招待所家具，xxxx万元预付联社招待所装饰款。（年月日我联社营业部在5321-低值易耗品摊账户列支购办公用品一牛拷鸲顇xxx万元，附件为开出的发票二张，通过社内往来转入存入活期储蓄存款，存款人名字为，储蓄存单号码为，于年月日支取，本息合计xxxx万元，在营业部存入活期储蓄存款户，户名，账号为。年月日转存存款结息元，付利息所得税元，实际余额xxxx万元。年月至年月共计支出笔，金额1xxxx万元，至月日该账户现余xxxx万元，检查结束时已责成我联社销户，并将余款纳入联社大账管理）。二是当年开支的费用未纳入当期损益核算。如联社机关年月日将开支的广告费xxxx万元在2642管理部门统筹基金宣传费科目列支（联社规定将x%上划集中使用， x%由信用社据实列支）。又于当天用2642科目管理部门统筹基金冲减5321科目业务宣传费xxxx万元。

2、费用计提不够准确

（1）呆账准备少核销、多计提。全辖年初余额xxxx万元，当年应核销xxxx万元，实际核销xxxx万元，少核销xxxx万...

企业税务自查报告 篇24

根据《公司法》及****有限公司(以下简称公司)《章程》的规定，公司已于 年 月 日召开的股东会议决议解散，并成立清算组与 年 月 日开始对公司进行清算。现将清算情况报告如下：

一、 清算组成员情况。清算组成员由股东***、***组成， 其中***担任清算组负责人。

二、通知和公告债权人情况。清算组于 年 月 日通知了公司债权人申报债权，并于 年 月 日在报纸公告公司债权人申报债权。

三、公司财产情况。截止 年 月 日清算基准日，公司资产总额 元，其中，净资产 元，负债总额 元。

四、公司财产构成情况。(应以“财产清单”的形式罗列公司财产名称、数量、价值，存放地点;银行存款应注明开户银行及银行账户)

五、公司债权、债务情况。

1、债权的清收情况：(包括债权的具体种类及金额，是否已清收等情况)债权已清收完毕。

2、债务的清偿情况：(包括债务的具体种类及金额，是否已清偿等情况)债务已清偿完毕。

六、公司剩余财产的的分配情况。

公司剩余财产由全体股东按出资比例分配。已分配完毕。

七、公司的会计凭证、账册等会计资料的保存情况。

公司的会计凭证、账册等会计资料由***负责保存。

八、其他有关事项说明。

公司已清全部税款并办理完毕税务注销，公司已全部清偿。

企业税务自查报告 篇25

一、企业基本情况：

我公司系私营企业，经营地址：XXXXXX主营：XXXX注册资金：XXX人。法人代表：XXX，在册职工工资总额XXXX。20xx年实现营业收入20xx年度经营性亏损XX元。

二、流转税（地税）：

1、主营业务收入：我公司20xx年1月—20xx年12月实现主营业务收入元。

2、营业税：我公司20xx年1月—20xx年12月应缴纳城市维护建设税元，已缴纳多少元，应补缴多少元。

3、城市维护建设税：我公司20xx年1月—20xx年12月应缴纳城市维护建设税元，已缴纳多少元，应补缴多少元。

4、教育费附加：我公司20xx年1月—20xx年12月应缴纳教育费附加元，已缴纳多少元，应补缴多少元。

5、残疾人就业保障金：我公司20xx年1月—20xx年12月年应缴残疾人就业保障金多少元，已缴纳多少元，应补缴多少元。

6、防洪保安资金：我公司20xx年1月—20xx年12月应缴防洪保安资金多少元，已缴纳多少元，应补缴多少元。

7、地方教育附加费：我公司20xx年1月—20xx年12月应缴多少元，已缴纳多少元，应补缴多少元。

三、地方各税部分：

1、个人所得税：我公司法人代表20xx年度-20xx年度工资收入元，我公司20年度-20年度个人工资收入未达到个人所得税纳税标准，无个人所得税。

2、土地使用税：我公司20xx年度-20xx年度应税土地面积10000平方米，应纳土地使用税2万元，已缴纳。

3、房产税：我公司20xx年度-20xx年度应税房产原值1000万元，应纳房产税8、4万元，已缴纳。

4、车船税：我公司拥有乘用车辆，应缴纳车船税元，已缴纳；商用车辆，其中客车辆，应缴纳车船税XX元，已缴纳；货车辆，应缴纳车船税XX元，已缴纳。

5、印花税：我公司20xx年度-20xx年度主营业务收入元，按0、03%税率应缴纳印花税元。帐本4本，每本5元贴花，共计XX元。合计应缴纳印花税XX元。

四、规费、基金部分：

1、我公司20xx年度-20xx年度为职工150人缴纳了社会养老保险及医疗保险，其他人员未在我公司缴纳，原因系这批职工的社会养老保险及医疗保险仍由以前的工作单位代缴，关系未转入我公司。

2、我公司20xx年度-20xx年度交缴残疾人就业保障金元。

五、发票使用情况：

20xx年度-20xx年度我公司开具了XX发票，多少张，金额多少，已全部记帐作收入。

企业税务自查报告 篇26

XX市税务局：

我XX有限公司于________年____月成立，现时主要经营范围XXX，兼营XXX等。由于我公司是新办企业，创业经验有限，市场竞争激烈，经营未能全面有序开展。在________年几个月时间，我公司营业收入合计XX元，经营成本费用支出合计XX元，利润总额XX元。

我公司现有员工XX人，规模较小，公司的内部制度未及时建立，一般的员工对财务知识不了解，取回的报销票据不完善、不及时、漏取等原因形成残缺不全;这种种因素造成我公司暂时对成本、费用等支出难以正确核算;因此向贵局申请企业所得税核定征收，请给予支持与批准。

此致!

申请单位：XX公司

申请日期：________年____月____日

——年终奖金所得税税率表

企业税务自查报告 篇27

一、企业基本情况

xx县xx煤业有限公司成立于xx年十月，经营地址：xx县茅坪场镇白云村二组;法定代表人：xxx;注册资本：390万元;公司类型：有限责任公司;经营范围：煤矿投资，农副产品购销，煤炭开采、销售;增值税一般纳税人，税务登记证号：xxxxxx。

公司年设计生产能力20万吨，职工300人，连续五年来被xx县人民政府授予“先进纳税单位”称号，成为xx县地方经济发展的龙头企业，为xx县税收发展做出了巨大的贡献。

公司主营煤炭开采、销售业务，兼营煤炭购销业务;增值税由xx县国家税务局征收，企业所得税由xx县地方税务局征收。销售方式为坑口交货，结算方式为现金或银行转账，运输费及杂费由购货方负担，增值税税率20xx年—20xx年为13%，20xx年为17%，进项税主要为火工品、电力、柴油、备品配件、坑木、轨道等.09年起机器设备等固定资产纳入抵扣范围。

公司自成立以来，严格按《税收征管法》、《增值税暂行条例》办理涉税业务.06年已通过宜昌市稽查局检查，07、08年也经过xx县稽查局检查，除因政策理解不透、操作不当等原因造成少缴部分税款以外，无重大偷逃国家税款行为，能取得这种优异成绩的主要原因是xx县局对企业的精心辅导和精细管理！

二、税金缴纳情况：

1、20xx年度纳税情况：

20xx年初公司库存原煤吨，当年生产原煤吨，外购原煤吨，共销售原煤吨，实现销售收入元，销项税额元，进项税额元，缴纳增值税元。其中自产原煤增值税负担率为，外购原煤增值税负担率为。

当年根据xx县局《关于对全县煤炭行业税收征管情况进行集中巡查的通知》精神，公司虚心接受检查，对发出商品等财务处理不当行为及时进行了更正，并足额缴纳了税金，20xx年1月17日，xx县稽查局对我公司20xx年1月1日至20xx年12月31日的的纳税情况进行了检查，并下达了税务行政处罚决定书“远稽罚（20xx）2号”文件，对公司未按规定设置账簿行为处以2000元的罚款，该罚款于20xx年1月18日上交。

2、20xx年度纳税情况：

20xx年度共生产原煤209272吨，外购原煤吨，销售原煤吨，实现销售收入元，销项税额 元，进项税额元，缴纳增值税元，其中自产原煤增值税税负率为，外购原煤增值税税负率为。

20xx年10月，根据xx县局关于加强煤炭行业税收管理的要求，公司在局的辅导下，通过自查的方式，补缴增值税元，加收滞纳金元，于20xx年11月6日上缴入库。

3、20xx年度纳税情况

20xx年度共生产原煤175365吨，外购原煤吨，销售原煤吨，实现销售收入元，销项税额 元，进项税额元，其中生产设备抵扣进项税元，应缴纳增值税款元，实际入库 元。其中自产原煤增值税税负率，外购原煤增值随税负率。

20xx年3月，为提高纳税人税法遵从度，共同打造良好的税收环境，xx县局与我公司签订“纳税责任书”，征纳双方严格按照责任书规定的基本要求、基本职责、机关承诺事项执行。

根据责任书的职责，我公司对20xx年度增值税纳税情况进行自查，在自查过程中：发现20xx年7月16日支付汽车检修费 元系维修鄂E6A363号小轿车费用，该小车不属于本公司固定资产，该费用不应该由本公司负担，固该维修费用xx元应予冲回，进项税额应予以转出。

以上是我公司20xx至20xx年度自查情况，现上报贵局，在今后的工作中，我们一定按照《会计法》、《税收征管法》的规定办事、建立健全会计制度，完善财务体系，争做纳税先进单位！

企业税务自查报告 篇28

根据x地税直查(20xx)20xx号文件要求，我公司高度重视x省地税局直属分局对企业所得税的此次稽查，成立专门的自查工作小组，组织相关财务人员学习，采取了自查与聘请税务师事务所税务专业人员协助相结合的方式，于20xx年7月14日-17日针对企业所得税进行自查。目前，自查工作已基本完成，现将自查结果汇报如下：

一、本次自查的时间范围和涉及的税种范围

本公司本次自查主要为20xx至20xx年度的企业所得税的缴纳情况。

二、自查工作的原则

1、高度重视，认真负责，严格按照国家财经税收相关法规，对本公司20xx至20xx年度在经营过程中涉及的各类税种进行彻底的清查，力求做到不疏忽、不遗漏。

2、把握契机，认真做好自查自纠工作，提前化解税务风险。我公司结合实际情况，进行认真全面的自查，彻底清理违法及不规范涉税事项，并以此为契机，加强我公司税务基础管理工作，并改善我局税务管理工作的盲点弱点，提高我公司的税务工作管理水平。

三、自查结果

经过为期一周的自查工作，我公司20xx年—20xx年税务工作基本遵守国家相关税收及会计法律法规，依法申报缴纳各项税费。但工作当中难免存在疏漏，问题主要反映在未按照权责发生制的原则按年分摊所属费用、购买无形资产直接费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额等。通过此次自查，我公司20xx年—20xx年应补缴企业所得税xx，xxx、xx元;其中：20xx年应补缴企业所得税x，xxx、xx元;20xx年应补缴企业所得税x，xxx、xx元。具体情况如下：

1、20xx年度

我公司所得税自查问题主要反映在没有按照权责发生制的原则按年分摊所属费用上面，申报企业所得税时少调增应纳税所得额xx，xxx、xx元，应补缴企业所得税额x，xxx、xx元，具体调增事项明细如下：

(1)未按照权责发生制原则分摊所属费用应调增应纳税所得额：我公司20xx年未按照权责发生制的原则分摊所属费用xx，xxx、xx元，根据《企业所得税税前扣除办法》(国税发【20xx】xx号文)第四条的规定，我公司应将未按照权责发生制的原则分摊所属费用调增应纳税所得额，调增应纳税所得额xx，xxx、xx元。

2、20xx年度

我公司所得税自查问题主要反映在购买无形资产直接费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额上面，申报企业所得税时合计少调增应纳税所得额xx，xxx、xx元，应补缴企业所得税额x，xxx、xx元，具体调增事项明细如下：

(1)购买无形资产直接费用化：我公司20xx年xx月购入财务软件xx，xxx、xx元直接计入了当期费用，根据《企业所得税税前扣除办法》(国税发【20xx】xx号文)的规定，应将该无形资产分期摊销，应调增应纳税所得额xx，xxx、xx元。

(2)无需支付的应付款项应调增应纳税所得额：我公司无需支付的20xx年应付莱思软件公司20，000、00元，软件公司现己合并，并且该公司一直未催收该笔款项，根据x地税直函【20xx】xx号文中“对于农电提成余额、无需支付的应付款项应调增应纳税所得额”的规定，应调增应纳税所得额xx，xxx、xx元。

企业税务自查报告 篇29

根据贵单位《税务通知书》要求，我们高度重视，组织劳资、财务及有关管理人员进行认真学习、分析与讨论，并专门召开会议，针对需要求整改的问题和关注的事项逐项研究，认真部署整改措施，严格自查自纠，强化督促整改。现将自查整改落实情况报告如下：

一、统一认识，端正态度，抓住整改关键环节

我们一致认为，《税务通知书》反馈的问题是中肯、务实的，对我们队伍建设和有关业务工作是一个很好的促进，一定要虚心、诚心、真心实意地接受批评建议，认真加强整改。一是要强调整改工作“一把手”亲自抓，同时坚持“谁主管、谁负责”原则，一级抓一级，层层抓落实。二是要认真分解整改内容，明确整改措施、责任部门、责任人员和整改时限。对于整改措施不落实、不到位的，加大追究有关责任人和单位领导的责任。三是要进一步健全监督机制，加强对纳税工作特别是个人所得税交纳工作的督促检查，狠抓各项规章制度和规定的落实，确保我们的纳税工作合理、稳步推进。

二、针对问题，严格措施，有关问题逐项落实

这次整改工作，我们加大整改力度，把《税务通知书》的有关要求逐项列出整改措施，落实到单位和个人，认真解决。

(一)责成财务部门按照规定期限，及时补缴个人所得税款X元;

(二)恳请充分考虑工作和个人所得税缴纳情况的特殊性，不再补缴XX年度个人所得税。

X年，正我们的工作异常繁重。全体人员放弃休假，加班加点，连续超负荷工作，付出了异常艰辛的努力。为鼓舞士气，激励斗志，我们为他们发放了误餐补贴和补助。此前，在税务部门个人所得税软件计算系统使用之前，由于工作人员对税法学习、理解、把握不够全面，业务不够熟练，存在计算个税难特别是介于税率临界点上把握不准的问题，存在着不够起征点或高于起征点都按一个税率(5%)计算的问题，但对数额较大、重点纳税人员，我们严格把握标准，按税法规定按章纳税，对按可以免征个税的误餐补贴也扣缴了个税。

鉴于此，我们认为：尽管在个税扣缴上存在部分人员计算不准确的情况，但总体说来，X年我单位上缴个税总额并不少，建议不再补缴。

三、加强教育引导，建立合法缴税的长效机制

一是加强引导，进一步提高思想认识。我们将采取积极措施，提高干部特别是劳资、财务、税管干部对合法缴税工作重要性的认识，教育各级领导干部和全体民警树立正确的思想认识，特别是继续加强对有关错误思想的整治，做到常抓不懈。二是加强税法学习，全面提高干部队伍素质。针对这次暴露出来的问题，我们将加大对干部的教育培训力度，特别是要加强对税法等有关法律的学习，建设一支政治坚定、业务熟练、作风优良的*民警队伍和税务缴纳管理干部队伍。

感谢税务部门对我们工作的关心、支持和批评指导，我们将以次为动力，进一步加强和改进税务缴纳工作，并继续依法履行职责，充分发挥职能作用，为构建和谐社会做出更大的贡献。

企业税务自查报告 篇30

一：汇算清缴的基本情况

（一）、汇算清缴企业户数情况：

200*年度，我局企业所得税管户350余户，应参加企业所得税汇算清缴的企业共计五十户，按征收方式划分均为查帐征收；按纳税地点划分：全部为就地缴纳户数；按经济性质分：国有企业

7户；有限责任公司42户，股份有限公司1户。

（二）、汇算清缴情况：

200*年度汇算清缴企业共缴纳企业所得税1800余万元。其余定额征收户数，按规定不进行汇算清缴。汇算清缴户占应汇算清缴户的100

二.税源分析：

自2000年新办企业划归国税管理以来，所得税的户数呈不断增加状况，且增加户数主要为中小企业。

（一）、200*年度企业所得税的纳税大户仍以石油公司、中石化、市烟草、区烟草为主，四户企业所得税1200万元，占到总收入的。

（二）、新增户数中较成规模纳税5万元以上的有：通信实业集团XX市分公司，纳所得税万元；XXX通信建设有限公司纳25万；XX广告公司纳20万。

（三）、投资较大、但尚无收入、无收益的有：房地产开发公司新增11户，均无收入；XXX建设有限公司投资上亿元，主要进行“XX路”的管理收费，仍在筹建阶段；城市建设投资有限公司、县市财政局和交通局投资上亿元成立的用于城市建设的目的，目前尚未启动。

（四）、其他中小企业数量增加较快：主要有商贸企业、代理、咨询、技术开发等中介结构、苗圃、花卉、林木业、饮食业、旅游服务业、建筑、装潢业。

三、税收政策和贯彻落实情况及存在问题：

（一）、政策落实情况。一年来，我局将企业所得税的重点放在两个方面:一是对外加大宣传、贯彻、执行、

监督和检查力度，将有关所得税政策采取公告、提供咨询、培训、辅导等方式，帮助纳税人理解政策、准确计算税款。二是对内完善企业所得税管理制度，进一步明确责权和程序，规范执法行为。主要做好下列:

1、规范企业所得税征收方式鉴定，建立健全的征管审核资料。由于中小企业的纳税意识、财务管理、会计核算等诸多方面存在较大差异，因此，我们结合本辖区的实际情况，采取不同的所得税管理征收方式，从严控制核定征收的范围，坚持一户一核。严格遵守相关的程序，并督促、引导企业向依法申报，税务部门查帐征收的征收管理方式过度，争取逐年减少实行核定征收方式的户数。

2、重点加强对有限责任公司和私营企业的财务管理，夯实企业所得税税基。

3、加强企业所得税税前扣除项目及扣税凭证的管理，严格审查和把关，凡不按规定报经批准的，一律不得在税前扣除或进行税务处理。

（二）税收政策贯彻执行中存在问题：

对新办理开业登记的企业界限仍有不明显之处，经常和地税部门有冲突，存在不同的认识，各自看法不一。

缴纳营业税户，发票由地税部门管理，国税部门无法有效监控，易造成税收漏洞。

四、企业所得税管理经验、问题及建议

当前，企业所得税的管理主要是如何加强中小企业所得税的管理，中小企业所得税管理突出问题是：有些中小企业财务核算，纳税申报不全不实，不仅造成国家税收的流失，同时也影响公*核定原则的实现。随着我国经济体制改革的逐步深入，中小企业数量将进一步扩大，其所得税征管将会成为税务部门的一个重要方面。因此，我们应将放在以下几个方面：

（一）、加强税法宣传和纳税辅导：

对国有大中型企业以外的中小企业应采取针对性强，覆盖面广，行之有效的方法，注意将宣传、培训和辅导有机的结合起来，确保纳税人了解企业所得税政策和法规。

（二）、建设和完善税源监控体系

中小企业点多、面广，经营变化大，税源分散，不易及时了解和掌握不断变化的企业生产经营情况及本地区税源变化情况，因此，急需建设中小企业税源监控体系，要和工商、银行、计经委及企业主管部门等建立联系制度，定期核对有关资料，交换有关信息，切实抓好源头管理。目前，我们已发现部分企业办理税务登记证后，银行帐号一开具就找不见了。国税局、地税局之间应密切配合，及时沟通征管信息，齐抓共管、堵塞漏洞。

（三）、结合实际，搞好征收方式的认定

严格按照“核定征收企业所得税暂行办法”第二条规定的标准，从严把握，准确鉴定，遵守相关的程序，督促、引导企业向依法申报，税务部门查帐征

收的征收管理方式过度，争取逐年减少实行核定征收方式的户数。

（四）、加强企业所得税的核定征收

在调查测算的基础上，根据“办法”规定应税所得率幅度范围，参照毗邻县（市）标准，制定本区的分行业的具体应收所得率；根据行业、地段等情况，参照个体工商户的定额水*确定企业所得税定额。定额应采取公开、公*的原则，要考虑企业的税收负担情况，对实行定额征收的纳税人实际应纳所得税额高于税务机关核定的应纳所得税额20，而没有及时申报调整定额的，一经检查按偷税处理。

以上是我们**年度企业所得税汇算清缴，请市局批评指正。

——企业所得税退税申请书范文 (菁华1篇)

企业税务自查报告 篇31

根据xx地税直查(20xx)20xx号文件要求，我公司高度重视xx省地税局直属分局对企业所得税的此次稽查，成立专门的自查工作小组，组织相关财务人员学习，采取了自查与聘请税务师事务所税务专业人员协助相结合的方式，于20xx年7月xx日-17日针对企业所得税进行自查。目前，自查工作已基本完成，现将自查结果汇报如下：

一、本次自查的时间范围和涉及的税种范围

本公司本次自查主要为20xx至20xx年度的企业所得税的缴纳情况。

二、自查工作的原则

1、高度重视，认真负责，严格按照国家财经税收相关法规，对本公司20xx至20xx年度在经营过程中涉及的各类税种进行彻底的清查，力求做到不疏忽、不遗漏。

2、把握契机，认真做好自查自纠工作，提前化解税务风险。我公司结合实际情况，进行认真全面的自查，彻底清理违法及不规范涉税事项，并以此为契机，加强我公司税务基础管理工作，并改善我局税务管理工作的盲点弱点，提高我公司的税务工作管理水平。

三、自查结果

经过为期一周的自查工作，我公司20xx年—20xx年税务工作基本遵守国家相关税收及会计法律法规，依法申报缴纳各项税费。但工作当中难免存在疏漏，问题主要反映在未按照权责发生制的原则按年分摊所属费用、购买无形资产直接费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额等。通过此次自查，我公司20xx年—20xx年应补缴企业所得税xxx元;其中：20xx年应补缴企业所得税xx元;20xx年应补缴企业所得税xx元。具体情况如下：

1、20xx年度

我公司所得税自查问题主要反映在没有按照权责发生制的原则按年分摊所属费用上面，申报企业所得税时少调增应纳税所得额xxx元，应补缴企业所得税额xx元，具体调增事项明细如下：

(1)未按照权责发生制原则分摊所属费用应调增应纳税所得额：我公司20xx年未按照权责发生制的原则分摊所属费用xxx元，根据《企业所得税税前扣除办法》(发【20xx】xx号文)第四条的规定，我公司应将未按照权责发生制的原则分摊所属费用调增应纳税所得额，调增应纳税所得额xxx元。

2、20xx年度

我公司所得税自查问题主要反映在购买无形资产直接费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额上面，申报企业所得税时合计少调增应纳税所得额xxx元，应补缴企业所得税额xx元，具体调增事项明细如下：

(1)购买无形资产直接费用化：我公司20xx年xx月购入财务软件xxx元直接计入了当期费用，根据《企业所得税税前扣除办法》(发【20xx】xx号文)的规定，应将该无形资产分期摊销，应调增应纳税所得额xxx元。

(2)无需支付的应付款项应调增应纳税所得额：我公司无需支付的20xx年应付莱思软件公司20，元，软件公司现己合并，并且该公司一直未催收该笔款项，根据xx地税直函【20xx】xx号文中“对于农电提成余额、无需支付的应付款项应调增应纳税所得额”的规定，应调增应纳税所得额xxx元。

企业税务自查报告 篇32

根据xx市国税稽通（201x）445号通知书要求，我公司对20xx年度至20xx年度三年的增值税缴纳情况进行了自查，现将自查情况汇报如下：

一、企业基本情况

XX县XX煤业有限公司成立于二00三年十月，经营地址：XX县茅坪场镇白云村二组;法定代表人：XXX;注册资本：390万元;公司类型：有限责任公司;经营范围：煤矿投资，农副产品购销，煤炭开采、销售;增值税一般纳税人，税务登记证号：42052588XXXXXXXX。

公司年设计生产能力20万吨，职工300人，连续五年来被XX县人民政府授予“先进纳税单位”称号，成为XX县地方经济发展的龙头企业，为XX县税收发展做出了巨大的贡献。

公司主营煤炭开采、销售业务，兼营煤炭购销业务;增值税由XX县国家税务局征收，企业所得税由XX县地方税务局征收。销售方式为坑口交货，结算方式为现金或银行转账，运输费及杂费由购货方负担，增值税税率20xx年—20xx年为13%，20xx年为17%，进项税主要为火工品、电力、柴油、备品配件、坑木、轨道等。09年起机器设备等固定资产纳入抵扣范围。

公司自成立以来，严格按《税收征管法》、《增值税暂行条例》办理涉税业务。06年已通过宜昌市国税稽查局检查，07、08年也经过XX县国税稽查局检查，除因政策理解不透、操作不当等原因造成少缴部分税款以外，无重大偷逃国家税款行为，能取得这种优异成绩的主要原因是XX县国税局对企业的精心辅导和精细管理！

二、税金缴纳情况：

1、20xx年度纳税情况：

20xx年初公司库存原煤吨，当年生产原煤吨，外购原煤吨，共销售原煤吨，实现销售收入元，销项税额元，进项税额元，缴纳增值税元。其中自产原煤增值税负担率为，外购原煤增值税负担率为。

当年根据XX县国税局《关于对全县煤炭行业税收征管情况进行集中巡查的通知》精神，公司虚心接受检查，对发出商品等财务处理不当行为及时进行了更正，并足额缴纳了税金，20xx年1月17日，XX县国税稽查局对我公司20xx年1月1日至20xx年12月31日的的纳税情况进行了检查，并下达了税务行政处罚决定书“远国税稽罚（20xx）2号”文件，对公司未按规定设置账簿行为处以2000元的罚款，该罚款于20xx年1月18日上交。

2、20xx年度纳税情况：

20xx年度共生产原煤209272吨，外购原煤47008。34吨，销售原煤吨，实现销售收入元，销项税额 元，进项税额元，缴纳增值税元，其中自产原煤增值税税负率为，外购原煤增值税税负率为。

20xx年10月，根据XX县国税局关于加强煤炭行业税收管理的要求，公司在国税局的辅导下，通过自查的方式，补缴增值税元，加收滞纳金元，于20xx年11月6日上缴入库。

3、20xx年度纳税情况

20xx年度共生产原煤175365吨，外购原煤吨，销售原煤吨，实现销售收入元，销项税额 元，进项税额元，其中生产设备抵扣进项税元，应缴纳增值税款元，实际入库 元。其中自产原煤增值税税负率，外购原煤增值随税负率。

20xx年3月，为提高纳税人税法遵从度，共同打造良好的税收环境，XX县国税局与我公司签订“纳税责任书”，征纳双方严格按照责任书规定的基本要求、基本职责、国税机关承诺事项执行。

根据责任书的职责，我公司对20xx年度增值税纳税情况进行自查，在自查过程中：发现20xx年7月16日支付汽车检修费 9604。69元系维修鄂E6A363号小轿车费用，该小车不属于本公司固定资产，该费用不应该由本公司负担，固该维修费用元应予冲回，进项税额应予以转出。

以上是我公司20xx至20xx年度自查情况，现上报贵局，在今后的工作中，我们一定按照《会计法》、《税收征管法》的规定办事、建立健全会计制度，完善财务体系，争做纳税先进单位！

企业税务自查报告 篇33

XX年我公司在省注税协以及各主管部门的正确指导与帮助下，顺利完成了本年度事务所的税务服务工作。回顾XX年，我司在推进发展方面，主要做了以下几方面工作：

一、准确定位，打造好良好的发展模式

公司自成立以来不断加强和完善内部管理、提高员工业务素质、每年积极参加省税协举办的各类培训，熟知各项税法及政策法规，严格按税收政策法规代理各种涉税业务。公司聚集了一批知识层次高、业务素质强、专门从事税收、财务、审计工作多年的注册税务师等专业服务人员。公司目前已开展了如下涉税业务：企业财产损失涉税鉴证、连续三年亏损弥补涉税签证、代理纳税申报、税务咨询、税务顾问、税收筹划、税务服务、所得税清缴培训、一机多卡开票、土地增值税清算等业务。

二、注重提升员工专业知识，坚持以人为本经营理念

公司创造员工成长空间、协助客户提升价值，矢志成为湖南最具规模和专业影响力的税务专业服务机构，机构始终秉承“独立、客观、公正”的执业原则，坚持“以人为本、质量求生存、信誉求发展”的经营理念，构建“互信共赢、相融共生”的企业文化，XX年度积极组织税务师们参加省注税协会组织的各类学习及远程培训，并参加考试，取得了优异成绩，公司内部也举办多次涉税业务方面新知识学习交流互动活动，全面提升了公司人员的专业知识素养，并将所学习的新知识运用到工作当中，为广大客户排忧解难。

三、积极主动交纳会费

公司对个人会员能严格按照《中国注册税务师协会会员会费交纳使用管理办法》按时足额缴纳会费、后续教育培训费、远程教育培训费等;团体会员也能严格按照《中国注册税务师协会会员会费交纳使用管理办法》按时足额缴纳。

四、遵循执业准则和执业道德

公司将发展作为第一要务，树立大发展理念，解放思想，与时俱进，大胆探索市场经济条件下税务代理发展的新路子，坚持用科学发展观指导我们的发展实践，坚持以新思想，新方法，新机制不断开创注册税务师行业发展的新局面。公平竞争，不去贬损、排挤同行，不相互压价，也不借助税务机关去挖客户，严格遵循执业准则和执业道德，按《湖南省税务师事务所鉴证服务收费标准》执行收费。为我公司赢得了良好的口碑，同时也赢得了一定的客源。

新的一年已经开始，我们对公司XX年度纳税服务工作也有新的目标，坚持以注税协服务指导方针做为公司服务标准，以税务法规制度做为公司行为准则，依纳税户的实际情况提供更完善的税收服务工作，增强公司业务能力，拓展公司业务范围，谋求公司更广阔长远的发展。

企业税务自查报告 篇34

一、个人当月内取得的全年一次性奖金，应分两种情况计算缴纳应纳税额:

1.个人当月取得全年一次性资金且当月工资薪金所得高于(或等于)税法规定的费用扣除额的(3500元)。

计算方法:用全年一次性奖金总额除以12个月,按其商数对照工资、薪金所得税率表确定适用税率和对应的速算扣除数,计算缴纳个人所得税。

计算公式:应纳税额=雇员当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数

个人当月工资、薪金所得与全年一次性奖金应分别计算缴纳个人所得税。

2. 个人当月取得全年一次性资金且当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额的(3500元)。

计算方法: 用个人当月取得的全年一次性奖金减去”雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额,除以12个月, 按其商数对照工资、薪金所得税率表确定适用税率和对应的速算扣除数,计算缴纳个人所得税

计算公式:应纳税额=(个人当月取得全年一次性奖金-个人当月工资薪金所得与费用扣除额的差额)×适用税率-速算扣除数

例：李某取得全年一次性奖金14400元，假设当月工资扣完社保和公积金后为4100元，就直接将一次性奖金额除以12，余额为1200元，适用税率为3%，速算扣除数为0元。

应纳个人所得税税额=14400×3%=432元;

当月工资、薪金所得应纳个人所得税税额=(4100-3500)×3%-0=18;

李某合计应纳个人所得税税额=432+18=450元

(即当月工资超过税法规定的费用扣除数3500元时，全年一次奖金和当月工资分开算个税)

例2：如果李某当月工资扣完社保和公积金后为3400元。费用扣除额3500元与工资的差额为100元(3500-3400)，奖金减去这个差额的余额为14300元，14300元除以12等于元，对照税率表，适用税率为3%，速算扣除数为0元。

应纳个人所得税税额=[14400-(3500-3400)]×3%=425元

(即当月工资低于税法规定的费用扣除数3500元时，当月工资和全年一次奖金合并扣个税)

二、在一个纳税年度内，对每一个纳税人，该计税办法只允许采用一次。

三、个人取得除全年一次性奖金以外的其他各种名目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等，一律与当月工资、薪金收入合并，按税法规定缴纳个人所得税。

全年一次性奖金个人所得税税率表